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服务费中收取的附加税如何账务处理

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老师
您好
我们公司向客户收取服务费，增值税是6%，附加税率是12%，这部分附加税我们也向客户收取，请问我们收取的附加税该如何做账务处理？谢谢

6年前提出

Judy老师

附加税费确认收入，支出的时候确认营业税金及附加

6年前回复

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谢谢老师，就是说收到钱出去VAT 全部确认收入，然后交附加税的时候做营业税金及附加是吗？因为收到的可能会比真正交的多

6年前追问

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谢谢老师，就是说收到钱出去VAT 全部确认收入，然后交附加税的时候做营业税金及附加是吗？因为收到的可能会比真正交的多

6年前追问

Judy老师

收到的钱扣除VAT全部确认收入，计提附加税的时候计入营业税金及附加，因为不含税收入中包含了附加税费，这样可能会导致实际缴纳的增值税和附加比收到的多，比如原先不含税收入100万，增值税6万，附加0.72万元，现在不含税年收入106.72/1.06=100.67万元，增值税6.05万元，附加税0.73万元。

6年前回复

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