老师

你好，我司是一家生产型企业，与国内客户在本年四月发生业务来往，我司共销售800KG原材料给客户，客户在使用100KG生产成品后发现质量不能达到他们的质量的需求，因此客户要求退货并对此赔偿损失，经与客户销售代表商讨，客户同意将剩下的700KG退回我司，已经用了的100KG就不付款给司，作为赔偿，问题如下：

（1）客户已经全额抵扣了进项，已经使用的100KG，我司作为赔偿而不收货款，我司认为在会计上已经不形成销售的事实，所以客户不能抵扣这个部份的进项，因此我司要求客户全额（800KG)开具红字发票，请问税务上这样处理是否正确？（因为客户的财务认为退货700KG，所以只能开具700KG的红字发票）

（2）对于100KG的赔偿，我司是收到全额红字发票之后，再对这100KG视同为销售缴纳增值税？

（3）我司要求客户出具“产品不合证明”和答订”赔偿协议“作为我司入帐的会计证明文件？

（4）对于客户收到以货赔偿，在会计上应该怎么处理？