老师你好：

承前问题，我司旧设备出口，分成2类情况，一类是原购买时为增值税普通发票，因此只能申报免税，一类是原购买时为专用发票，并抵扣，因此想申报退税，具体情况如下，原值10万，累计折旧9万，净值1万，设备报关单为一般贸易 ，金额1万，据此在出口退税申报中有免抵退税出口货物销售额（视同自产）但是在增值税报表在哪里体现这个数据，因为固定资产在会计准则中按固定资产清理科目核算，如果按净值出口，是没有收入的。

借：固定资产清理 1万

     借：累计折旧 9万

       贷：固定资产原值 10万

借：其他应收款  1万

   贷：固定资产清理 1万

固定资产清理科目无余额，因此无营业外收入或营业外支出，但我司按1万元一般贸易报关，如何在增值税报表中体现，谢谢