热点问题

质量索赔

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客户发现我们公司的产品有质量问题，检查后发现是我们供应商的原材料有问题造成的，客户针对它自身的损失发起索赔，金额远远超过产品的总价，原材料供应商愿意承担这笔赔款，但是需要我们公司中间协调，这种情况下，我们公司可以代收代付该赔款吗？还是通过红字发票的形式？有没有具体文件

1年前提出

Judy老师

如果是原材料商全额承担赔偿，那么贵司在赔偿协议中明确代收代付同时原材料商也不会要求开具红字发票的话，贵司可以代收代付；如果原材料商对于赔款想通过红字体现，那么贵司需要配合他们开具红字发票，同时和客户之间也要开具红字发票，超过部分单独作为赔偿处理

1年前回复

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红字发票的方法，是不是只红冲有问题产品或原材料原始发票的金额，超过部分就是按照索赔款代收代付处理，还是说超过部分按照营业外支出和营业外收入处理？

1年前追问

Judy老师

红字发只红冲有问题产品或原材料原始发票的金额，超过部分按照索赔款通过营业外支出和营业外收入处理

1年前回复

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公司产品有质量问题，客户为此发生了一下支持性劳务费、检测费以及备件费用，这部分金额可以开具红字发票吗？还是以索赔款形式支付给客户？

1年前追问

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如果以支付索赔形式的话，是否应该有索赔协议？还有客户是否可以直接从我们的应收货款中扣除这笔索赔款？

1年前追问

Judy老师

如果对客户的赔偿款金额不是很大，那么可以扣减产品销售收入，贵司开具红票处理，客户付款的时候扣减这笔赔偿款；如果金额很大单独签署赔偿协议，然后作为赔偿款处理，贵司单独支付一笔赔偿款

1年前回复

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公司产品有质量问题，客户为此发生了一下支持性劳务费、检测费以及备件费用，这部分客户可以开具劳务发票给我们吗？

1年前追问

Judy老师

如果贵司约定你们承担这部分由于质量问题引起的费用并且没有其他赔偿费用的话，那么可以由直接提供方开具或者客户开具服务发票给贵司

1年前回复

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除了客户发生的劳务费、备件等，还有一部分整车厂的召回费用，到时整车厂会向我司客户收取，客户再向我司收取，这部分红字发票或索赔均可以吗？

1年前追问

Judy老师

个人建议，对于这种多途径的统一一种名目，就以赔偿款签署协议形式走，约定赔偿款的构成

1年前回复

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由于我们的产品有质量问题，客户向我们发起的质量索赔，开具了一张劳务发票（增值税专票，13%），发票实际包含了客户对我们产品的修理修配，以及第三方的物流费用、技术服务费，针对以上情况，客户开具的发票是否合规？如果合规，物流费用、技术服务费是否不应开劳务发票，而是对应服务费的发票？还有我们收到的发票，可以增值税进项税额抵扣吗？

1年前追问

Judy老师

质量索赔要么以赔偿款形式走，要么以折扣冲减货物价值，如果是单独开票那无非就是转接成本，以其他业务形式，这就要看这个名义上的业务形式贵司是否能够接受，是是否能够合理就企业成本，如果接受并合理那么相应的进项可以抵扣

1年前回复

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索赔款我们以单独支付的方法给到客户，客户开具收据，但客户表示以赔款形式的话，他们采购部分的进项税额要转出（针对索赔部分有采购检测工具等），收到赔款对应采购部分的进项税额是否需要转出？有没有相关政策文件？

1年前追问

Judy老师

如果是赔偿款的形式那就给客户开收据，对于客户因为质量问题发生的费用支出不属于税法规定的属于进项转出的情形（不属于非正常损失情形），可以抵扣进项，参考文件：财税【2016】36号

1年前回复

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如果对方愿意提供劳务合同，还有针对我公司产品修理修配的工时记录等资料，有关该索赔的事项的费用可以计入营业成本吗？进项税额可以抵扣吗？

1年前追问

Judy老师

上述形式不是索赔形式，请结合企业具体情况和业务真实性自行判断后计入成本抵扣进项

1年前回复

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发生意外事故产生的购进货物报废事项，是否作为企业属于购进的货物或应税劳务在生产经营过程中的正常损耗？

1年前追问

Judy老师

那需要判断这个意外事故是不是公司内部管理不善造成的还是客观原因造成的，如果是内部管理不善造成的不能抵扣进项，相关损失计入管理费用；如果是客观原因造成的，进项可以抵扣，相关损失计入营业外支出

1年前回复

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热点问题

红字发票的方法，是不是只红冲有问题产品或原材料原始发票的金额，超过部分就是按照索赔款代收代付处理，还是说超过部分按照营业外支出和营业外收入处理？

红字发只红冲有问题产品或原材料原始发票的金额，超过部分按照索赔款通过营业外支出和营业外收入处理

公司产品有质量问题，客户为此发生了一下支持性劳务费、检测费以及备件费用，这部分金额可以开具红字发票吗？还是以索赔款形式支付给客户？

如果以支付索赔形式的话，是否应该有索赔协议？还有客户是否可以直接从我们的应收货款中扣除这笔索赔款？

如果对客户的赔偿款金额不是很大，那么可以扣减产品销售收入，贵司开具红票处理，客户付款的时候扣减这笔赔偿款；如果金额很大单独签署赔偿协议，然后作为赔偿款处理，贵司单独支付一笔赔偿款

公司产品有质量问题，客户为此发生了一下支持性劳务费、检测费以及备件费用，这部分客户可以开具劳务发票给我们吗？

如果贵司约定你们承担这部分由于质量问题引起的费用并且没有其他赔偿费用的话，那么可以由直接提供方开具或者客户开具服务发票给贵司

除了客户发生的劳务费、备件等，还有一部分整车厂的召回费用，到时整车厂会向我司客户收取，客户再向我司收取，这部分红字发票或索赔均可以吗？

个人建议，对于这种多途径的统一一种名目，就以赔偿款签署协议形式走，约定赔偿款的构成

如果是赔偿款的形式那就给客户开收据，对于客户因为质量问题发生的费用支出不属于税法规定的属于进项转出的情形（不属于非正常损失情形），可以抵扣进项，参考文件：财税【2016】36号

如果对方愿意提供劳务合同，还有针对我公司产品修理修配的工时记录等资料，有关该索赔的事项的费用可以计入营业成本吗？进项税额可以抵扣吗？

上述形式不是索赔形式，请结合企业具体情况和业务真实性自行判断后计入成本抵扣进项

发生意外事故产生的购进货物报废事项，是否作为企业属于购进的货物或应税劳务在生产经营过程中的正常损耗？

那需要判断这个意外事故是不是公司内部管理不善造成的还是客观原因造成的，如果是内部管理不善造成的不能抵扣进项，相关损失计入管理费用；如果是客观原因造成的，进项可以抵扣，相关损失计入营业外支出