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物流采购成本问题

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老师您好，我们公司是物流公司，之前因采购商违规，我们向他们罚款5万元，直接从采购的费用里面进行了扣减，但是实际上这部分金额应该算我们的采购成本，我们也进行了暂估入账，但是对方以我们没值钱为由不愿意开发票，请问这部分成本我们应该如何进行账务处理？

1年前提出

Judy老师

最规范的处理模式就是让采购商按照将5万元按照折扣处理，开具折扣后发票给贵司，贵司全额冲销原先的暂估后按照发票金额入库并结转成本

1年前回复

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现在主要是我们公司已经不经营了，对方也不愿意开发票，请问成本如何处理比较好呢？

1年前追问

Judy老师

那只能货物按照原来价值入账转成本，对于5万罚款单独计入营业外收入，保留好双方协商赔款的文件资料作为附件

1年前回复

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之前我做了成本暂估：借：主营业务成本 5万贷：应付账款-暂估 5万请问我现在账务处理是要做：贷：应付账款-暂估 -5万贷：营业外收入：5万吗？

1年前追问

Judy老师

对方向你付款5万元罚款，你当初的账务处理不对呀，应该是借：应付暂估 5 贷：主营业务成本 5 账务调整应该是：借：主营业务成本5 贷：营业外收入 5

1年前回复

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我们本来要付给对方10万元运费，因为对方问题，他们要交5万罚款给我们，我们就只付了5万元运费，当时这笔5万罚款，我的账务处理是：借：主营业务成本 5万贷：应付账款-暂估 5万，请问我现在账务处理是要做：贷：应付账款-暂估 -5万贷：营业外收入：5万吗？

1年前追问

Judy老师

基于原来的账务处理，贵司应该调整的分录是借：主营业务成本5 贷：营业外收入 5（前提对方发票开具10万，如果对方发票开具五万就不用账务调整了，如果对方没有开具发票也不用账务调整只需要在所得税汇算清缴的时候做纳税调整5万）

1年前回复

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