老师您好！

我司分公司办公室的原租赁公司倒闭，没有将我司之前支付的履约保证金5万移交给后任新租赁公司。

现在新租赁公司同意将履约保证金5万抵租金（6万），向我们收取多余的租金部分（1万），并开具发票（1万）给我司。

我们想咨询一下，这种情况我司该如何做账，如果缴纳增值税和所得税？

非常感谢！