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购进材料退运

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老师好，我司有一个原料，2022年11月从国外买进来试用，进口的时候缴纳了进口关税及增值税。
现在由于这个原料试用下来没有达到我们预想的标准，需要退运。
请问：
这台设备怎样征税？
1.进口环节的增值税是否不用转出？
2.退运环节是否还会有税收需要交纳？

谢谢

1年前提出

Judy老师

1、如果按照海关退运处理，则进口环节的增值税需要做进项转出 2、退运环节是原则上不涉及税费，之前的关税也可以退

1年前回复

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老师好，现在我们已经抵扣了这笔进项税金，是否可以不作进项转出，也不要求退税呢？

1年前追问

Judy老师

那你们就按照一般贸易方式出口，然后这笔业务视同内销处理

1年前回复

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老师，我们这笔是一般贸易进口后的退货，之前在进口环节已经缴纳了增值税并抵扣掉了，到这一步，对我司没有影响。但如果视同内销的话，我们还要缴纳一笔销项税。我们为一次实际未进口的货物缴纳了销项税，是否合理？

1年前追问

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老师，我们这笔是一般贸易进口后的退货，之前在进口环节已经缴纳了增值税并抵扣掉了，到这一步，对我司没有影响。但如果视同内销的话，我们还要缴纳一笔销项税。我们为一次实际未进口的货物缴纳了销项税，是否合理？

1年前追问

Judy老师

从业务角度和纳税角度来说最合理的就是走退运（在海关期限内），进项转出，退运后海关退回关税和增值税，企业一分钱没有付出

1年前回复

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