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进口货物退运进项税处理

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我司现有一批进口的材料，因不符合我司质量标准而要求退运国外供应商，现原进口时的进项税已抵扣，请问现退运后的进项税，我司计划不做进项转出（即不用申请海关退税流程），请问是否合规或是否有税务风险？并请提供相关的财税政策做参考？

1年前提出

Judy老师

如果不走海关退运流程，那么需要按照一般贸易出口流程处理，贵司要么按照先进口出口模式，如果是生产企业，那么需要按照免税处理（不是自产产品）相关进项转出，如果是贸易主体那么可以申请退税；如果贵司可以考虑先将这个货物卖给第三方，然后由第三方负责出口，那么按照内销处理不涉及进项转出

1年前回复

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海关按退运流程操作，原进口时的进项税，财务如何处理？并请提供相关的财税政策做参考

1年前追问

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1年前追问

Judy老师

如果海关那边按照退运处理，那么需要贵司账务上先做进项转出处理，税务申报上也申报进项转出后凭税务局证明才能在海关这边办理关税和增值税退税，这种情况下肯定要做进项转出，与贵司的计划完全不符

1年前回复

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