2014年度汇算清缴空中答疑会——常见热点实务问题解析

2014年度汇算清缴空中答疑会——常见热点实务问题解析

价值要点：
F-Council归纳总结了22个来源于F-Council线下分享交流活动及网上答疑中心的经典问题，内容主要涉及于扣除类问题的解析(包含员工薪酬福利等费用、研究开发费归集及相关研发优惠、资产折旧及报废、境外费用、新公司成立期相关费用)，收入确认及视同销售处理与 3道综合案例，特邀资深专家针对该问题一一详解，旨在帮助您及时回顾、更新以往活动的重点内容并系统把握汇算清缴相关政策理解及实际操作中的各类风险点。会议具体解析问题请参考：2014年度汇算清缴热点实务问题汇总

l F-Council2014年度汇算清缴热点实务问题汇总报告倾情奉献，帮助您归纳汇算清缴常见疑难点！
l 资深专家对相关疑惑进行专业实务解答及案例解析，助您在汇算清缴最后阶段拨开云雾全力冲刺！

热点问题列举:
l 企业在研发费归集过程中，将研发人员发生的差旅费也归集到研发费范围中，同时企业强调这是为研发工作的开展进行实地核实勘测必须发生的费用，此类差旅费是否可以比照研发费范围归集中的研发成果的论证、评审、验收费用，还是不应归集到研发费的归集范围内？
l 关于A104000期间费用明细表，每一项费用比如销售费用、管理费用都有涉及境外支付，这个填写是按照权责发生制还是现金收付制？填写上是否需要与关联交易的9张表填写上口径保持一致？
l 对于销售折让、售后回购、买一赠一等特殊情况下的货物销售收入究竟该如何确认？增值税收入确认规定是否适用于企业所得税收入确认？

分享嘉宾：
栾宝云  专业合伙人  上海通冉税务师事务所
中国注册会计师、中国注册税务师、工商管理硕士，中国注册税务师行业2014年高端人才(转让定价方向)。常年为多家大中型外商投资企业提供税务顾问服务，税务理论基础扎实，税务实务操作经验丰富，协助客户处理过大量税务疑难问题。擅长讲解非贸易付汇税务处理、非居民企业股权转让、企业税务风险控制、经济合同涉税风险分析、转让定价同期资料准备要点与实务操作、转让定价税务实践应用、企业所得税汇算清缴实务、研发费用加计扣除政策解读和实操指引、海关估价与转让定价、高新技术企业税务风险管理等。

活动流程:
14:00 2014年度汇算清缴空中答疑会——常见热点实务问题解析
         一、员工薪酬的处理
         二、员工福利费的处理
         三、研究开发费归集及相关研发优惠处理
         四、资产折旧及报废处理
         五、境外费用处理
         六、新公司成立期相关费用处理
         七、收入确认及视同销售处理
         八、实操案例解析
15:30 互动答疑
15:45 活动结束
F-Council以往相关活动回顾：
2014年度企业所得税汇算清缴实务难点解析
2014年度企业所得税汇算清缴实务难点解析-北京站
2014年度企业所得税汇算清缴申报表填写及相应内容(深圳站)