2015企业年底关账税务掌握(广州站)

关账前的困惑
-是否存在已实际发生的成本费用支出，但未做任何处理的情形？
-是否存在将以前年度未入账的发票在本年度才入账的情况？
-购物卡(发给员工、送人？)的税务处理及相关原始凭证的处理？
-是否存在应摊销未摊销的费用、应计提但未计提的折旧？
-预收账款各明细账的余额是否正常？(已部分发货、时间长等)
-是否存在应确认的商品销售收入但未确认的情况(如：已发货未收款或收取了部分货款但符合收入确认条件)
……

本期价值要点：
-2015涉及关账重要政策及案例分享
-2015企业关账重点关注问题
-与年后汇算清缴衔接注意要点

活动特邀分享嘉宾
广州安永 税务及商务咨询 合伙人

企业观察员
广州巍跋然胶业有限公司 Helen 财务经理
辉柏嘉(广州)文具有限公司 财务主管 Alan
SHV 税务经理 Drawing

流程安排
13:00-13:30 签到
13:30-14:00 2015广东省相关重要政策案例分享
　　　　　　－反避税案例分享(698号文)
　　　　　　－税收协定更新(自2013年7月起)
14:00-14:30 税务合规重要性分析
14:30-14:45 茶歇
14:45-15:30 税收优惠及减免优化相关内容分享
　　　　　　——高新技术企业相关内容分析
　　　　　　　　－江苏地区对高新技术企业的主要检查工作
　　　　　　　　－高新技术企业年终自审注意要点
　　　　　　　　－高新技术企业审计注意要点
　　　　　　——研发费用加急扣除相关内容分析
　　　　　　　　－研发费用加计扣除(概述，流程，费用归集，目前形势)
　　　　　　　　－资产分类对折旧的影响
15:30-16:45 典型税收风险区域及老师的建议
　　　　　　－境内劳务派遣
　　　　　　－资产损失
　　　　　　－可抵扣工资薪金及福利费的区分(如外籍子女教育费，房租补贴等)
　　　　　　－视同销售
　　　　　　－关联公司服务费，特许权使用费，利息支付
　　　　　　－未取得合法有效票据的费用
　　　　　　－跨省市总分机构的申报
16:45-17:15 税前扣除费用规划
　　　　　　－业务招待费
　　　　　　－资产损失
　　　　　　－广告费和业务宣传费
　　　　　　－预提费用
17:15-17:30 互动问答
17:30 活动结束