Workshop 营改增这笔账该怎么算——政策剖析下的税务筹划与风险防控

本期价值要点：

l  列举实例帮助企业深度剖析营改增政策

l  从企业购进和销售的角度，了解餐饮、房产、物业管理等项目的税收信息

l  外资企业跨境业务中涉及到的营改增问题，以及应对风险的措施，并提出筹划以及谈判办法

同行困惑：

l  公司在物业管理上有一部分业务需要代收费用，可是代开发票会增加企业税负，该如何处理？

l  企业从事经过外管局批准的境外放款业务，从境外公司收取的利息收入是否能免税，某生产性企业，境外放款业务为偶发业务，如果境外放款利息收入能够免税的话，是否需要做进项转出？

l  某传媒集团的一个资源共享中心有一个资金池，也有一些企业用这部分资金，但是由于存在一些亏损的状态，不能够按时结息给到提供资金那一方的企业。是不是该企业可以按照文件对金融业利息规定的条文，只要是90天之后，没有收到对方的利息的话，就可以暂时不缴纳这个增值税？

特邀嘉宾

蒋女士   合伙人   中汇无锡分所

注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、中国注册会计师协会资深会员、无锡市注册会计师协会副会长、无锡市注册会计师协会优秀注册会计师、江苏注册会计师协会常务理事、中国注册会计师协会法律研究小组成员。既有企业财务管理方面的工作经验，又从事注册会计师行业二十余年，有着丰富的会计、税务、外汇管理、海关关务和法律方面的工作经验。率先开展了海关审计业务的研发，荣获中国注册会计师协会颁发的“全国新业务拓展岗位能手”称号。

议程安排

13:00  嘉宾签到

13:30  主持人致辞

13:35  一、后营改增时代政策内容剖析

l  如何为营改增做好准备

l  营改增政策征税范围解读

·  纳税义务人及税率

·  增值税税负原理(税收到底是增加还是减少？)

·  购进营改增项目的税收处理(举例劳务派遣公司、购进房产、租赁房产、物业管理以及自建项目如何选择计税方式)

·  机构所在地和建筑项目所在地的税务处理

·  营改增跨境应税行为(零税率以及免征增值税的情况)

l  外资企业跨境业务中涉及到的营改增问题

·  金融服务(利息、资金池、集团内通借通还、融资性租赁、融资性回租)

·  物流仓储(运输、仓储、国际国代、报关服务)

·  境外服务贸易下的营改增项目的处理

·  餐饮服务(税收、购进用途)

·  不得抵扣的情况

·  费用报销

·  混合销售、兼营及视同销售的情况

15:00  茶歇

15:30  二、营改增风险应对及筹划

l  如何防范风险(合同、发票、内部协同、内部审核、规范化抵扣、是否虚开)

l  如何筹划(从组织框架、业务类别、企业规模、贸易方式方面探讨)

l  合同审核需要注意的问题

16:30  互动答疑