营改增系列实务应对篇——企业管理变革及优惠政策选择

背景介绍：

随着全面营改增的推广，企业在实务处理中会不断涌现新的问题与选择。如使用商品与服务税收分类编码开具增值税发票时无法与实务准确对应。跨境应税服务与劳务无法准确区分。零税率及免税政策不能准确选择。F-council紧跟政策导向，案例分析、着眼企业困惑，继续开展实务应对系列研讨会，为企业答疑解惑分享建议。

价值要点：

从企业实务指导申报要点及优惠政策选择

从解决方案分析管理变革及涉税风险提示

分享嘉宾：

罗女士 KPMG 税务合伙人

罗女士于二零零一年加入毕马威广州所税务部，在中国税务咨询和转让定价服务领域有15年的服务经验。罗女士为毕马威因应中国增值税改革成立的间接税卓越中心小组的核心成员。迄今为止，已负责多个国内和跨国企业增值税改革项目，提供包括财务影响评估、合同审阅、增值税改革准备建议和增值税改革实施落地等服务。罗女士在为跨国公司和内资公司提供税务效益筹划、企业重组相关的商业及税务咨询、税务审查和税务风险管控咨询、及协助客户与税务机关进行沟通等方面有丰富的经验。与此同时，罗女士在跨国及国内转让定价审查与筹划咨询业务方面有丰富经验。罗女士的客户的业务范围广泛，包括金融、汽车、快销品及零售、教育医疗、房地产、制造业和服务业的企业。罗女士不仅是毕马威举办的研讨会的主讲合伙人，还经常受邀作为行业协会、教育机构等举办的研讨会的演讲嘉宾，及参与与各地税务机关的学术交流。

活动流程

13：00 签到

13：30会议开始，主持人致辞

13：35 一、企业管理环节的涉税风险提示

1)    税务管理中纳税申报的变化

2)    进项管理变革

3) 依据编码开具增值税发票时的注意事项

4) 新变化对各个部门的影响及应对策略

15：30茶歇

15：45二、零税率、免税补充公告解析及相关申报要点提示

1)    优惠政策的适用范围

2)    需要提交的相关申请证明

3)    收汇凭证的要求

4)    税局的审核方向

5)    企业相关注意点

6) 出口退税流程的注意事项

17：00 四、问答环节

17：30 活动结束

同行困惑：

1： 5月1日以后退回的前期营业税发票该如何处理？

2： 取得用于不得抵扣进项税的项目的专用发票是否需要认证？财务做帐及纳税申报如何处理？

3： 取得电子发票如何申报抵扣？

4： 出口业务中，我公司是否需要代扣代缴境外货运公司向境内提供运输服务的增值税？

5： 境内公司生产的产品出口境外某国家，由当地一家公司在提供销售协调、营销服务，那么这种服务是否可认定为完全发生在境外无需征增值税？

6： 如果产品在境外，但是为了在中国销售，境外公司支付了一些费用用于研发和市场调研，境内公司是否需要对这笔费用缴税？

7： 技术服务出口，只征流转税，营改增后免税，不免附加税，是该申请零税率还是免税？

8： 以前交营业税的项目，现在变为交增值税之后其税负有何变化，对我司(一直都是增值税一般纳税人)有无相关影响？

9： 税收分类编码自带税收优惠政策，开票软件是自动关联还是都靠用户自己选择？