全面预算管理——企业预算考核体系的构建及风险解析

本期价值要点：

传授预算考核过程中常见风险的应对方法

实操过程中如何让预算考核充分发挥其作用，避免流于形式且避免受业绩操纵

常见业务部门的考核指标设定依据及方法

预算考核与关键业绩考核的关系

同行案例：

情景一：考核我们财务也做，每个季度做完会反馈给业务部门，对于一些超预算的我们会沟通，甚至给以警告，但是好像也就只是这样了，对于业务部门作用可能会有，但是说实话并不大。

情景二：暂时我们的预算考核和关键业绩考核是没什么关系的，我们公司如果说你预算目标没有达到，或者超目标了，对于关键业绩考核是没有任何影响的。我想看看同行这方面是怎么协调的。

情景三：我的预算考虑的目标可能只着眼于一整年，那我KPI考虑的更为远一些，会考虑到公司未来几年的发展，那么比如在研发，广告投放上我考虑今年的预算就尽量缩减，但是这站在公司长远发展考虑，其实并不健康，那我该如何平衡呢当这二者产生矛盾时。

情景四：想看看同行的考核指标是怎么设定的，我们现在虽然有我们自己的一套考核指标，但是暂时也说不上哪里好哪里不好，想对比下同行的指标看看我们的指标是否还存在不足。

特邀分享嘉宾

九牧集团     财务总监    

荷兰马斯特里赫特管理学院主修经济政策和企业战略&MBA。拥有14年财务管理经验，曾在戴尔、七匹狼等公司服务。

观察员：

宣伟涂料    财务总监

北京大学会计与金融学士、中国海洋大学金融硕士。目前在宣伟涂料(Top 500)任职财务总监，拥有24年财务管理经验。先后在青岛港、马士基(Top500)等公司服务。

康宝莱蕾硕   财务总监

流程安排：

14:00-15:00

一、预算考核体系的构建

      1、月度(季度)考核与年度考核

      2、预算考核原则与流程

二、预算考核常见风险解析及应对方案

      1、考核指标

      指标设置常见问题(指标单一、指标设置不合理无法量化造成考核困难)

      指标设置方法

      不同业务部门制定不同的指标：生产指标与与管理指标

      2、预算考核与关键业绩考核

考核常见问题：流于形式(与关键业绩考核分离，缺乏奖惩措施)

预算考核与关键业绩考核关系

预算考核与关键业绩考核的对接

15:00-15:15

三、案例分享

      1、案例公司考核体系的介绍及分析

      2、针对会前收集问题作解答

15:15-15:30　Ｑ＆Ａ

15:30　活动结束