企业实例解析如何成功“玩转”资金--日常资金管理&财务尽职调查

本期价值要点：

——企业嘉宾的真实案例分享，如何合理准确预测现金流和有效制定资金收款方案。
——企业角度探讨财务尽职调查的流程及各阶段实操要点。

同行困惑：

—— 安排足够的融资保证企业的资金需求是资金部门考虑到的第一个问题， 也是对企业整体的资金/现金流动性至关重要的，如何做好企业的现金流预测，现金流预测中主要有哪些步骤，及如何设置好比较好的资金收款方案？

—— 对现金流预测的准确性和及时性困惑，因为实际用钱的是各个部门，想听听其他同行是怎么和各个部门沟通的，是怎么拿到各个部门的数据，怎样确保数据的准确性等的分享。

——随着兼并收购的发展，越来越多的企业会选择投资收购来发展公司，而尽职调查是必不可少也是非常重要的一部分。那么财务尽职调查的一般流程，具体内容及调查方法有哪些？

——在尽职调查中，资产评估是非常重要的一个环节，但是是否就是看目标企业的账面价值呢？但是有时候发现，在调查中，账面资产反映不真实及经营数据不真实等财务失真问题，如固定资产入账标准错误、产品发出后不作为收入核算、没有对无形资产进行减值测试等，如何发现及有效减少这些问题呢？

—— 如何了解产品成本核算是否真实，存货账面余额是否已真实反映存货的资金占用情况？未实际运营的企业(项目)价值如何估值才合理？目标公司的人员成本反映不全面，部分人员薪水从其他渠道列支。如何通过其他途径了解此类信息并应对？

分享嘉宾

某美国上市企业 (半导体制造商 )     应收/信控经理

在内审和财务领域超过10年的经验，熟悉企业内部各项流程(销售-收款，采购-付款，供应链管理)。曾在财务领域担任过不同部门的领导人，包括会计，现金，财务预算与规划，库存，应付账款，应收账款，而且曾有海外管理工作的经验。在资金管理，应收账款领域尤其是半导体行业有丰富的与客户交流和谈判的技能和经验。着重以人为本，理性出发，坚持原则的资金收款方案，并在实践中获得很多成功的案例。

某中国上市企业 CFO

在财务领域有超过20年的工作经验，曾工作于惠普，维德路特公司，美国北极星工业有限责任公司等多家知名企业。熟悉财务管理中各个领域，包括资金管理、财务预算与分析等，尤其擅长精益生产，供应链管理，战略规划等。全面地指导公司兼并收购团队进行有效的财务尽职调研， 并成功收购多家企业。

活动流程

13:00 签到 
13:30 会议开始，主持人致辞

13:40实例解析企业为何要做好现金流预测及现金流预测需要考虑哪些重要因素？

l  企业现金流预测的五大步骤--如何制定精密的现金预测

ü  目的：公司制定现金流预测的目的是什么？面对的挑战有哪些?

ü  公司的流程

ü  找到正确的业务伙伴

ü  勾稽关系：直接法和间接法之间的相互关系

ü  特殊事项：获得企业内部大的调正信息及了解其本质原因

l  现金流预测时资金人员需考虑的三大因素

ü  准确性：公司的流动资金的周期和融资结构如何影响现金流准确性及安全现金的设定

ü  管理报表的执行力度：部门反馈及KPI设置

ü  编制报表：资金部及财务部分别编制报表的两种不同情况处理

l  有效的资金收款方案

ü  应收账款、存货和应付账款周期因素的综合考虑

ü  各部门有效数据的获取

15:00 茶歇

15:30-16：30企业角度探讨投资/并购过程中尽职调查主要考虑因素及难点分析

l  财务尽职调研的一般流程和基本方法

l  投资人的财务尽职调查：目标公司的资金审查与健康状况评估

ü  如何对目标公司进行资金审查？

ü  如何掌握及评估目标公司的资金健康状况？

l  尽职调查的注意事项

ü  资产的计价和估值

ü  资产管理水平

ü  盈利的持续性及潜在的制约因素

ü  营运资金水平及现金流

ü  关联方交易

ü  或有负债及账外资产

16:30 互动问答

17:00 活动结束