出口退税流程详解及重难点实操问题解析（北京站）

本期价值要点：

1.    出口退税政策梳理，了解政策变革。

2.    出口退税流程详解&重难点实操案例分析，让您明白什么是出口退税，同时能够从流程细节中出来，提示点拨税务的管理者应该看中哪方面的风险，提供筹划建议指导，让您更省心，更放心！

同行困惑：

政策篇：

1.    货物出口：1）政策+实操：金三系统上线后对货物出口退税额影响。

2.    目前公司出口退税很少，所以想了解下出口退税的新政，有哪些变化。

3.     政策介绍。

实操篇

1. 服务出口：申请退税的手续非常复杂。操作起来非常麻烦，并且对服务出口能否退税的政策规定也非常模糊。

2. 想了解出口退税申报系统，听说有个无纸化操作，这会对我们产生什么影响？

3. 如何判断视同销售（私车公用、员工通讯补贴以及公司购进商品包装后对外是按视同销售吗？）

4. 出口退税无纸化操作 。

5. 什么情况会造成退税退不回来？

6. 出口退税发票数量与实际不一一对应的应对处理。

7.    换汇成本区间在操作上的Tips(在什么区间里才能不超出税局规定)？

8.    对外付汇实操上的指导和注意事项。

9.    我比较关注每个项目的实操讲解以及相关案例。

10.  出口退税-年底退税和先增后退的不同以及对税务的影响。

11.  出口退税业务操作的注意事项。

12.  其他企业碰到的常见问题是什么我不知道有没有，希望嘉宾能够罗列下，让我们做些自查。

13.  现在我们的账是偏手工的账，还没有上SAP系统。所以我希望能够有个人能把这个整套体系讲明白，讲明白之后结合具体的工作：为什么要这样做，你不这做会带来什么样的风险？就是能够带着我们从货物出口，到他出关这一整个过程。同时我们也希望嘉宾能够从这个过程中出来，能够从这个细节中出来，告诉我们作为一个税务的管理者应该看中哪方面的风险，还有企业内部应该如何健全整个出口退税的机制，现在税局关注的方向又是什么？

14.  免抵退各项计算的税额是怎么回事我们还领的清，但这项如何与增值税申报表和会计做账和风险管理联系起来还是比较支零破碎的。所以我们需要一根线把这些小珠子穿起来，这样对我们来说会比较体系。

15.  传统的免抵退基本都是生产型企业在做，之前也没总没怎么做过。可是我总觉得如果这些事情来龙去脉没有正真地弄明白的话，即便我现在看的是一个风险管理，可是我都不知道在这些事情的来龙去脉是怎么样子的，那我如何能遇见他的风险点到底何在？！希望PPT结构是非常清晰。

16.  政策+实操：金三系统上线后对货物出口退税额影响在实际工作中，遇到的无非是参与了退税的销售退回在海关的处理方式，具体还因是否是经由海关手册申报的保税出口；另外一种就是采购的原材料的退运，也要考虑是否手册申报进口。

17.  出口退税的全部流程具体是怎样展开的，流程之中有哪些问题和细微之处需要企业格外注意的？

18.  出口退税前期申报时候容易忽略和需要注意的点有哪些？

19.  “不能申报退税货物”与“可以申报退税货物”的区别及划分具体是怎样的？

20.  “视同销售的货物”哪些可以退税，需要提供哪些资料？

21.  如何判段“视同自产”的货物以及税局如何认定？

22.  退税过程中，企业实际操作中应注意的问题有哪些？

23.  “运保佣”扣减收入，企业具体应该如何做扣减？

24.  视同内销”货物如何进行财税处理？

25.  退税之后，面对税局审核的时候企业需要注意、自查的风险点和建议 。

特邀嘉宾：

王文清、男,汉族,工商管理硕士,副教授，高级经济师职称、高级会计师职称、外贸会计师职称，国家税务总局师资库成员。中国税务总监高峰论坛2014年度“十大税务杰出人物”。曾出版《现行出口退（免）税政策解析与评估管理》等6部书籍，在《财税研究》《税务研究》《财务与会计》等杂志发表文章400余篇，多项获得国家及省级税收科研成果奖项。主要研究增值税、营改增、进出口税收、出口骗税防范、跨境贸易及电商政策。主讲《出口骗税风险防范与稽查技巧》、《出口退（免）税操作及最新政策解析》、《电子商务运作与税收政策》等课程。

活动大纲：

9：00-9:30签到

9:35-11:05

一、出口退税政策的新变化-2016出口退税管理的趋势性分析与重点点拨

     1、2016年出口退税政策新变化

   2、出口退税业务流程新调整

   3、发票开具系统升级出口发票使用注意什么问题

11:05-11:15休息

11:15-12:30 二、出口退税申报中的疑难问题剖析

l  出口退税申报的“争议”与“纠结”

    1、生产企业免抵退税与纳税报表差异 ，

        2、外贸企业免退税与纳税报表差异

l  “视同自产”的税务界定

1、“视同自产”的货物范围

2、税务机关对于“视同自产”的划分

l  出口收汇与退、免、征税三者的关系

1、收汇适用申报退（免）税的情形

2、收汇适用免税的情形

3、收汇适用征税的情形

4、不能收汇业务的三种处理

5、第三方付汇的业务处理

12:30-13:30午餐时间

13:30-14:30三、出口退税筹划上的逻辑分析

l  出口退税方法与筹划逻辑分析

1、出口退（免）税的方法

2、免退税与筹划的关系

3、“免、抵、退”税与筹划的关系

l  出口货物免税的筹划要点

l  出口货物征税的筹划难点

l  申报抵扣的进项凭证使用

14:30-15:30四、出口退税风险防范与建议

l  出口货物退（免）税备案单证风险

（生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等。外贸企业购货合同。

出口货物装货单）

（出口货物运输单据(包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证)。

l  出口企业与供货企业涉税风险项目

1、出口企业异常项目（14种）

2、供货企业异常项目（9种）

15:30-15:45茶歇

15:45-17:15五、出口退税风险防范与建议（续）

l  外贸企业存在的风险点及防范规避

1、增值税专用发票使用不当隐患

2、按商品扩展码申报退税的出口货物的检查

3、出口换汇成本过高出口货物

4、免退税申报税务机关重点审核啥

l  生产企业存在的风险点及防范规避

1、免抵退税申报税务机关重点审核啥

2、出口货物运费的风险      

3、境内一日游的风险

4、预收账款长期挂账的风险

17:15-17:45  Q&A

17:45活动结束