2017增值税发票实操答疑集锦

价值要点

1.    实例解析增值税发票管理中的热点问题

2.    实时问答，帮助在线同行及时解决问题

同行困惑

1.    通用定额发票是国税出的吗？通用机打印发票都是哪些行业用？还用冠名企业名字的那种发票还能用吗？

2.    第三方购买模具，客户一次性返还，这种情况，开具发票时该注意哪些事项，属于外销发票吗？境内发生的服务要交所得税，境外发生的要交增值税，如何界定此类付汇？

3.    我司是一家PVC地板生产企业，有提供安装服务的经营范围，如果对境外提供安装服务，按何税率开具发票？营改增后，服务行业，鉴证咨询，人力资源等相关业务开票的注意事项。

4.    定额发票的如何处理？在培训过程中发生的住宿费差旅费发票可以算在差旅费用标准里面吗？

5.    资金池委托贷款业务按怎样的税率缴税，取得哪种发票？

6.    销售佣金是否缴税？能否抵扣？

7.    在营改增之后，我们很多发票都是通过电子发票开具，是不是以后我们的增值税专用发票的认证都是通过国税局平台的勾取的方式。另外，B2B发票它潜在的风险是在哪里？

8.    23号公告或者47个号公告关于过路费的一个抵扣问题，它现在是按照3和5，那应该如何判断哪些是3，哪些是5？

9.    我们公司有一些跨期的维保业务，从营业税进入到了增值税时代，但是这些跨期的项目核算非常难，工作量也非常大，拆分也很难拆分。如果说我们这部分误开了专票，怎么办？

10. 建筑总包行业是否只能分包一次给这个分包商而不能层层分包，下层的分包商可不可以适用差额征收，这个差额征收只能开普通发票吗？

11. 电子发票重复报销的问题，大致企业可以如何管控避免类似的问题出现呢？

12.  公司代外国企业去代扣代缴的一些相关的费用，如果是由我方来承担的，那这部分是不是作为我公司可扣除的一个费用？

分享嘉宾

包女士 税务及商务咨询经理 普华永道

包女士是普华永道税务及商务咨询部的经理, 拥有超过8年的为国际、国内客户提供税务咨询服务的经验。

包女士精通日语和英语，在金融专业资格方面还取得了证券从业资格以及美国金融分析师资格三级候选人并在近期参与很多企业的营改增税务咨询服务，致力于为中国的企业提供专业的税务服务，包括税务合规性审阅、税务尽职调查、税务健康检查、企业重组并购咨询、企业日常税务咨询服务等积累了丰富的行业及财务税务经验。

在营改增政策伊始包女士就曾参与全国知名通讯企业的营改增项目服务，对如何将税务政策与系统落地配合对接以及优化涉税流程提高内部控制以及作业效率方面有深入的洞察和见解。包女士近期的营改增银行项目经验有：济宁银行、江苏农信社、吴江农商行、新韩银行、鄞州银行以及其他行业的营改增税务咨询服务。

活动议程

14:00 主持人致辞
14:05 增值税发票相关问题及解决方案

15:00 Q&A