2017改革不息（第四季）——都是发票惹的祸？

同行困惑：

1.私车公用、手机通讯费、ETC卡等这类问题是否有相关解决方案提示？

2.营改增后，服务行业，鉴证咨询，人力资源等相关业务开票的注意事项。比如有时租酒店的场地开会议，是开会议费发票，专票还是普票，还是和第三方机构签代理合同开服务费发票？

3.计提的收入部分是否应该交税？对于5月1日前已经发生的未开票但计税的计提收入，在营改增之后，确定金额，开票是继续开营业税票据还是增值税票据？

4.简易征收、差额征收的发票问题、广告费、会展费、代理费等到底哪种方式开票？

5.安保费用差额交税如何开票？有的说是按成本开普票，费用开5%专票，但是要到申报时按零税率无需抵扣，这个说法可靠吗？另外本企业为服务外包型企业，是否可以针对营改增后医院、学校等这类享受税收优惠的项目的涉税事宜做相关罗列。

6.取得用于不得抵扣进项税的项目的专用发票是否需要认证？财务做帐及纳税申报如何处理？

7.取得电子发票如何申报抵扣？

8.外籍员工的报销问题及关于ETC卡的增值税涉税问题处理办法

9.关于食堂用的水费，电费无法区分的情况下，是否需要做进项税转出？

10.税收分类编码自带税收优惠政策，开票软件是自动关联还是都靠用户自己选择？

活动背景：

2016年36号文及补丁文件一轮轮新政更迭，增值税肩负着经济转型的使命流转于各个行业，寄托着企业的期望抵扣于每个环节。背负着“死亡税率”的营改增能否在2017年的汇算清缴中呐喊还是在税会差异中彷徨？参加过F-Council2017改革不息系列活动议定让您众醉独醒！

减负、节税——税总思路清晰、期望迫切

迷茫、徘徊——企业对策选择、拿捏不定

呐喊、彷徨——所得税、增值税、税率&抵扣喋喋不休

答案、回响——F-Council、EY、强强联手帮您排忧解难

价值要点：

增值税发票管理要点提示及在线问答

嘉宾介绍：

安永 间接税 总监 梁先生

梁先生从2003年开始从事税务咨询工作，曾于香港、洛杉矶、深圳工作，有

着丰富的税务咨询工作经验。梁先生尤其擅长流转税以及房地产与金融业务

的税务咨询，曾为多家大型国内和跨国企业提供税务咨询服务。

► 梁先生现专注于房地产行业以及金融行业的营改增项目，参与了相关的政策

调研，以及提供营改增的相关咨询与落地实施服务，对有关行业的营改增问

题以及应对方法具有相当了解。梁先生也同时参与外国增值税实施项目，对

如何为企业设计以及有效落实增值税落地工作具有一定经验。

► 在房地产行业其他税务影响方面，梁先生为不少国内和香港大型房地产开发

商以及房地产基金提供多种税务咨询与项目落地服务，包括国内与国外投资

架构设计、税务稽查协助、融资安排、控股架构重组分析、税收优惠申请、

并购尽职调查、营运模型分析以及上市架构重组建议等。梁先生对房地产企

业的业务运作以及涉及不同维度的税务考虑具有充分认识。

►梁先生也曾为不少企业提供相关咨询服务，包括企业设备进口减免税、保税

区企业迁址、保险企业发票统一开具申请等。

安永 间接税 经理 孔先生

孔先生是安永北京间接税组的经理，具有7年的税务机关工作背景，在税务部门主要从事大要案稽查等相关工作，涉及多个汽车金融、证券、信托及金融保险等多个领域。孔先生拥有丰富政策实务经验与较强的政府（税务）部门沟通协调能力。在税务机关任职期间，孔先生曾直接参与增值税、营业税、消费税和企业所得税的税收一线征管、税务代理行业监管、税务代理行业监管、大要案税务稽查的工作。孔先生具备良好的实践基础和理论基础。曾直接参与了注册税务师行业监管与改革相关法规的研讨工作，为行业立法及行业监管等工作提供了详尽的第一手资料。孔先生曾参与税务总局稽查局下发的部分集团企业辅导式自查检查与重点检查工作。先后参与了大型商业银行、财产保险、国有证券、排名前十的房地产企业、建筑业企业的营改增落地实施项目和营改增专题培训。参与多次财政部、国家税务总局的政策反馈和分析研讨会。在营改增落地实施过程中，直接参与4家全国排名前20的房地产企业营改增咨询服务，完成房地产业营改增专项培训十余场。作为项目核心成员，完成具有多个业态的龙头房地产集团企业营改增财务影响测算及分析。作为政策指导顾问，为大型房地产企业的子公司组织专门的业务答疑咨询会数十场。长期与税务部门营改增政策制定小组成员保持密切的沟通和联系机制，对新政策的出台，政策解读的把握有着较强的权威性。作为培训讲师，为多个行业协会、多家大型房地产企业、建筑企业、酒店企业、财务公司等完成专场税收业务培训。作为境内自身跨国建筑集团过期营改增咨询项目经理，完成该集团的营改增操作指引手册的编撰与培训。作为龙头房地产集团企业营改增咨询项目核心成员，完成该集团的营改增操作指引手册编撰。

活动流程：

14:00: 一、 主持人开场

14:05: 二、企业发票常见问题及审核要点

l营改增对发票管理及员工报销带来的影响及应对策略

l可以抵扣及不得抵扣进项汇总

l差额征税概念及开票注意点

l供应商及客户增值税信息管理

l员工差旅费报销实例分析

l安保费、广告费、会展费、通讯费、代理费等一系列问题的涉税风险提示

15:00: 三、在线问答

15:30:四、活动结束