研发相关税收优惠政策解读及实操难点提示

本期价值要点：

ü  详细解读研发相关税收优惠新政；

ü  剖析研发费用相关新政改革要点，充分利用优惠政策；

ü  重点提示研发费用加计扣除实操难点，如研发费用认定与归集等；

同行困惑：

²  研发费用加计扣除范围扩大了以后，归集研发费用时，认定的口径和标准是怎样的？

²  研发费用的相关账簿，需要做到怎样的详细程度？有无特殊要求和监管关注点？

²  财务部门如何同研发部门合作，规范研发项目管理和研发费用加计扣除工作流程？

²  新政下，资料准备的备案流程及资料准备是否有变化？后续监管会重点注意哪些点？需要用怎样的手段提前做好应对？

分享嘉宾：

陈先生，高级经理，安永上海

安永上海事务所高级经理。拥有逾十一年的税务工作经验，为来自美国、德国、荷兰、日本、香港等国或地区的公司提供税务及商务咨询服务。

近若干年来专注于中国研发类税收优惠政策的实践，通过运用丰富的研发费用加计扣除实务经验和对研发相关税收法规的深入理解，为众多企业提供专业的税务服务。重点提供的涉税事宜包括但不限于研发优惠申请及财政激励申请等，使公司受益最大化。

曾交换至安永美国俄亥俄州分所工作长达18个月。在此期间，积累了相当的美国税务知识，并参与协调全球性的税收优惠及财政激励的申请和管理项目。

活动流程：

13:00 签到

13:30 主持人致辞

13:35 会议开始 

一、研发相关税收优惠政策概述及新政详解

u 研发税务政策变革进程一览

u 研发费用加计扣除及高新技术企业政策最新变化详解

二、研发税务处理基于企业特性的不同考量

u 按行业类别

u 按企业类别

u 按集团角色

三、研发活动判断：研发活动的定义及审核

u 研发活动定义

u “负面”活动

u 其他要求

u 判断方法

u 审核方式

四、研发费用归集与核算

u 研发费用核算疑难问题

² 会计口径or税务口径？

² 计入管理费用是否是认定为研发费用的必要条件？

² 加计扣除、高企、财务会计准则对研发费用的定义有何异同？

² 加计扣除新规下，对于账簿设置的要求如何？

u 不同类别研发费用的特殊考量

u 典型核算流程

15:00-15:15  茶歇交流

五、研发项目管理

u 研发流程管理

u 企业研发活动内控制度

六、事前备案 & 事后管理

u 研发费用加计扣除常见工作流程及常见时间安排

u 税务机关可能采取的核查方式和流程

u 企业的应对措施

七、全流程信息化管理体系

u 以信息化手段提升项目研发管理体系

u 通过标准化工具提升效率

u 研发项目辅助账归集方案（手动vs.自动）

八、研发费用加计扣除常见误区及操作难点剖析

u  研发费用加计扣除常见误区及操作难点剖析

u  案例分享

16:30-17:00 互动答疑

17:00 活动结束