侃侃年关进行曲——年底关帐实务调整与风险防范（北京站）

同行困惑：

1.    年底关账的重点政策有哪些，年底关账其实年底是工作量上的体现，盘点，存货，固定资产，成本上怎么安排，在年结优化，下一年汇算清缴如何少一些麻烦事，在税局稽查的风险少一些，在审计的时候注意什么。税务上政策的风险，跨部门的软技巧沟通，如何让跨部门理解财务上的东西，固定资产的管理，存货的管理，成本上影响的因素很多，预算和实际费用，怎么做前瞻性的规划。

2.    年底关账在内控上的体现，年底关账涉及到更多的实际发生和预算之间的偏颇有多大，如何有效控制。

3.   年底关账涉及到税务的问题，新设的分公司在关账跨年度。举个例子，12月成立的公司，12月关账，今年体现12月的账，明年才是全年度，现在申请纳税申报，一般纳税人还没申请完，跨年的情况，今年是小规模明年是一般纳税人，财务怎么跟着税务走才是最安全，怎么样的税收时间怎么做才是正确合理的。税收的操作时间，包括我们公司卖货给这个新公司，哪个时间点开票哪个时间点发货是最合理的。

4.   举个例子，很多费用在途，对于已经发生的事实财务部门即便是没有拿到发票，也是要确定收入，业务部门填写计提表，跨期的这些票据能否当年列支有不同的地方税务解释是不同的，按照税条规定所得税汇算清缴前取得了发票，哪怕是今年开的也能算在去年？

分享嘉宾：

张君红科技媒体行业  审计服务合伙人 安永（中国）企业咨询公司

张君红女士具有超过13年的专业审计服务和咨询经验。拥有丰富的审计服务经验，主要提供香港上市公司上市服务及上市后定期报服务。拥有为上市公司发股、发债、重组、并购等资本市场活动提供专业服务的广泛经验。所服务行业涉及电子、高科、传媒、零售商品、大宗商品贸易行业等。张女士拥有服务创新企业的较好的经验。对于创新企业编制合并报表过程中常见的重大问题，包括VIE、优先股、员工持股计划、收入确认等问题均有熟练处理经验。

尤雯雯经理审计服务安永（中国）企业咨询公司

尤雯雯女士现任安永华明会计师事务所审计部高级经理，于2006年9月加入安永至今已具有近11年从业经验。精通中国会计准则、国际会计准则、香港财务报告准则。专业技术服务从业期间，参与过多家大型国企和外商投资企业的审计咨询服务，涉及软件行业，消费品零售业，能源等多行业，拥有丰富的相关经验。

活动议程：

13：00-13：30 签到

13:30-15.00 一.年底关帐重要政策盘点

二.年底关账收入确认解析
—计税收入的确认与计量(销售货物、提供劳务、转让财产)

—股息红利等权益性投资收益(利息、租金、特许权使用费)
—不征税收入和免税收入
—其他收入(出租、出借包装物的收入，产、委托加工产品视同销售的收入等)

　三．扣除类项目税会差异调整
　—企业资产损失所得税税前扣除实操要点解析（长期投资、固定资产折旧、待摊费用摊销、固定资产破损报废、盘点亏损等）
　—员工薪资福利（工资、福利、职工工会经费、职工教育经费等）
　—相关税收优惠的利用（研发费用加计扣除/软件企业及集成电路企业等）
　—展业促销礼品/特定客户礼品
　—业务招待费、广告和业务宣传费及公益性捐赠
　—预提费用
　—其他不得所得税税前扣除的项目

15:00-15:20茶歇

15:20-16:30四．税务稽查重点项目解析

—视同销售

—关联公司服务费，特许权使用费，利息支付

—可抵扣工资薪金与福利费

—劳务派遣

—其他重点项目

五、案例分享

16:30-17:00 Q&A

17:00活动结束