企业所得税汇算清缴：扣除类项目处理热点解析

同行困惑：

l劳务派遣用工在企业所得税前应作为工资薪金扣除，还是作为劳务费扣除?

l长期股权投资，因被投资企业经营不善形成的损失，可以税前扣除么？如果可以，需要到税务机关备案么？需要准备哪些材料？

l总公司派一管理人员到分公司工作，该管理人员的工资及社保关系在总公司，住房公积金在分公司，该如何处理住房公积金税前扣除问题？

分享嘉宾：

管女士 德勤中国 税务合伙人

管女士是德勤苏州事务所税务合伙人。管女士拥有超过15年的专业从业经验，其中，在德勤苏州办公室税务部工作13年。管女士的专业经验包括：为多家跨国公司提供公司税方面的税务咨询、外汇等法规方面的咨询、转让定价服务和个人所得税申报和咨询等。为多家跨国公司提供间接税和海关方面的咨询服务，包括，海关合规性复核、间接税合规性复核、海关归类等咨询(贸易模式转变、加工贸易等)业务。其中涉及的主要行业包括：生命科学与医疗行业、科技、传媒及电信业、房地产业、制造业等。管女士在多家商会和行业协会等外部机构发表过税务演讲，多次担任德勤全国税务精英挑战赛的评委。于2013年被短期借调至德勤比利时布鲁塞尔办公室工作。管女士是加拿大注册会计师。

卞先生 德勤 高级税务经理

卞先生是德勤苏州税务和商务咨询部的高级税务经理，目前主要从事税务和商务咨询、以及转让定价专业服务，客户涵盖电子、钢铁、采掘、机械、汽车、医药、零售等行业。

卞先生拥有十年的税务专业服务经验，为不同行业的跨国集团和中资企业提供转让定价、公司税、流转税领域的专业咨询服务，在税务管理咨询、商业模式设计和优化、税务风险评估、转让定价同期资料准备、审计抗辩以及日常税务咨询等服务类型方面积累了丰富的经验。卞先生是中国注册税务师。

13:00-13:30会场签到

13:30 一、2017年度企业所得税政策讨论

1、2017年度企业所得税汇算清缴涉及的主要政策变化

2、2017年度企业所得税年度纳税申报表主要变化

3、企业所得税年度申报趋势分析及热点风险问题探讨

15:15-15：45 茶歇

15:45 二、非贸付汇相关政策更新和热点问题探讨

1、税务总局发布非居民企业所得税源泉扣缴事项新公告

2、国家税务总局发布认定“受益所有人”新规

3、实务问题探讨

16:30-17:00 问题及交流

17:00 活动结束