共同关注——增值税发票管理与申报表填写提示（北京站）

背景介绍：为配合增值税税率调整，国家税务总局制发《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（以下简称公告）进行解读，公告自2018年6月1日起施行。据了解，为进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理，提高申报质量，优化纳税服务，国家税务总局于去年10月出台了《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》（以下简称《规程》），有税务中介机构将其称为“史上最严增值税申报比对”。当企业出现异常比对结果的，要按照有关流程进行处理，包括：暂不对其税控设备进行解锁，并将异常比对结果转交申报异常处理岗；发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为需要稽查立案的，转交稽查部门处理等等。有税务中介机构认为，新的比对规则上线后，从信息化的角度基本可以杜绝虚开发票的情况，但也对企业会计的财税水平提出了更高的要求。

嘉宾介绍：

致同会计师事务所 高级经理 宋淼

拥有十余年的财务工作经验，为众多外资企业、外国企业驻华机构及内资企业等不同类型企业提供会计、税务代理及税务咨询等相关工作。

主要负责过的客户涉及的行业广泛，针对不同行业所涉及的税种及申报资料熟悉了解；多次为大中型客户进行税务咨询；各类型财务外包业务实务操作经验丰富，财务软件操作熟练。

对企业会计准则、中国税务法规、税收协定以及特别纳税调整的法规等均有了解并擅长运用于财务外包实操工作。

活动流程：

13: 00 签到
13:30 主持人致辞

13:35一.金税三期税收征管系统上线

Ø  带来的影响与挑战

Ø  纳税信用等级对于发票管理的影响 

二. 关于增值税发票管理若干事项

Ø  推行商品与服务税收分类编码

Ø  扩大增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围

Ø  增值税发票管理新系统

三. 税率调整后发票衔接问题

Ø  企业收入的确认时间的认定

Ø  纳税义务发生时间的判定标准

Ø  增值税发票的开具时间

Ø  增值税发票的跨月处理

Ø  案例解析

15:00茶歇

15:20四．申报表填写提示

Ø  增值税纳税申报表调整情况

Ø  未开票收入的处理

Ø  退货现象在申报表的体现

Ø  增值税税控系统支出抵减增值税如何进行纳税申报

Ø  纳税义务发生时间，发票开具时间和纳税申报时间关系

五．税务稽查

Ø  税务局的监管动向

Ø  实操提示

六．抵扣及费用管理

Ø  购进农产品

Ø  修理费用的进项抵扣

Ø  咨询费用的进项抵扣

Ø  广告费

Ø  业务招待费进项

Ø  租赁费的进项抵扣

Ø  购买办公用品汇总开票

Ø  住宿费与餐饮费的进行抵扣

16:30七．互动问答

17:00八．活动结束