内部控制常见问题及解决方案——采购及报销篇

本期价值要点：

●问题逐个击破

●流程重新梳理

●内控意识灌输

分享嘉宾：

Mabel某快消企业 财务部内控总监

Mabel老师目前在一家世界知名的快消品公司财务部任职内控总监，负责中国区跨事业部的企业治理与内控工作。她拥有超过15年的跨国公司财务工作经验，精通大型制造企业在采购、生产、物流、渠道管理、市场营销、财务运作等领域的内部控制设计与实施，同时对企业治理和商业道德合规建设也拥有丰富经验。Mabel老师毕业于美国乔治华盛顿大学商学院并取得会计学硕士学位，拥有美国注册会计师资格。

议程安排：

14：00主持人开场
14：05 会议开始

一、内部控制采购环节常见问题及解决方案

●常见问题：

1.采购部门与财务部门独立运作权责划分不明确，无法对采购各环节信息掌握到位。

2.供应商评估机制应该怎样制定？强势供应商应该如何管理？

3.计划与实际相差甚远？采购前的跨部门沟通和计划制定应该如何操作？

4.供应商的更换是否应该定期进行从而更好地规避风险？周期如何确定？

●采购环节具体流程剖析及应对措施提出

●采购部门与财务部门权责划分

●供应商选择及评估机制制定

●计划采购制定方法，跨部门沟通注意事项

●采购人员选择及轮岗制度的合理运用

●财务人员事中监控及全流程把握风险要点

●供应商定期风险评估及更换

二、内部控制报销环节常见问题及解决方案

●常见问题：

1.业务招待费用上限如何制定？大客户招待费用是否应该设置额度？招待周期应该多久？

2.怎样确保招待事项确实发生？监控其中风险。

3.报销凭证单据过多人工核验量太大，如何提高核验效率？

4.报销制度设定后，员工屡次延期执行，如何有效推行制度落实？

●报销环节制度设立及应对措施提出

●案例分享：报销制度的设立

●大客户及重要领导的招待的报销风险管理

●电子化处理报销单据审核

●推行报销制度的方法和监管措施

15：15 — 15：30 互动问答
15：00活动结束