【上海站】非贸付汇——实际案例解读与企业应对

价值要点：
●疑点解答——实操难点解析
●预警提示——规避税务风险
●案例分享——洞悉处理思路

同行困惑：
●对外跨境服务申请增值税免税除了税务合同备案，是否跟零税率一样还需要商委备案？假如签署与境外母公司服务协议，母公司提供财务人事等服务，并规定境内子公司的保留利润率10%，10%外的利润归母公司，该费用是否仍是营业利润服务费性质不用替境外代扣代缴所得税？当该利润率为负时，母公司出负数发票以保证子公司利润保持10%，该负数发票是否可与正数发票相抵后结算？
●跨境技术服务提供到境外，免税需要向科委备案吗？还是直接向税务局申请备案就行？向税局申请备案需要提供什么资料？
●零税率在商委的技术服务合同登记需要哪些材料，有哪些区别？
●境外企业为境内企业提供研发服务，是否一定要代扣代缴增值税？操作步骤？如果合同金额是否要签成含6%增值税的？如果是合作开发，又需向境外付一部分费用，能视为委外研发服务合同备案吗？

分享嘉宾：
管女士 税务合伙人 德勤中国
管女士是德勤苏州事务所税务合伙人，拥有超过16年的专业从业经验，其中，在德勤苏州办公室税务部工作14年。管女士为多家跨国公司提供公司税方面的税务咨询、外汇等法规方面的咨询、转让定价服务和个人所得税申报和咨询等。为多家跨国公司提供间接税和海关方面的咨询服务，包括，海关合规性复核、间接税合规性复核、海关归类等咨询（贸易模式转变、加工贸易等）业务。其中涉及的主要行业包括：生命科学与医疗行业、科技、传媒及电信业、房地产业、制造业等。
管女士在多家商会和行业协会等外部机构发表税务演讲，多次担任德勤全国税务精英挑战赛的评委。 于2013年被短期借调至德勤比利时布鲁塞尔事务所工作。管女士是加拿大注册会计师。
徐女士  税务资深顾问  德勤中国
徐女士是德勤中国税务资深顾问，拥有20年的专业从业经验，专注于流转税和出口退税。徐女士在加入德勤前担任苏州市税务局货物和劳务税处副处长。
徐女士拥有丰富的实践和管理经验，业务专精，具有良好的沟通协调能力。在税务局工作期间，她曾参与组织实施苏州市全面推开营改增试点工作，20万户纳税人顺利实现税制转换。此外，徐女士曾获委派，参与财税【2012】39号和国家税务总局2012年24号公告制定，总局出口退（免）税培训教材审定，总局出口退（免）税稽查规程编写等工作。
徐女士曾受邀在多个税务局举办的培训课程上演讲，还曾担任江苏省局12366政策咨询后台支持专家，曾是苏州市政府税收政策讲师团成员。另曾受大型企业集团、政府平台以及银行业等多个行业协会之邀，为其进行政策培训和一对一辅导服务。
徐女士毕业于扬州大学商学院会计（涉外会计）专业，管理学学士。已取得中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内部审计师资格。

活动议程：
13：00  签到
13：30 主持人致辞
13：35 正式开始
一、非贸付汇常见问题
●非贸付汇的涉税处理
●非贸付汇流程和资料要求
二、非贸付汇税务风险
●服务费
●特许权使用费（技术服务费）
●代垫费用支付
●外汇
●股息、红利及其他资本项目对外支付风险与注意事项
15：00 — 15：20茶歇
三、增值税政策更新注意点
●税率调整应对
●扩大抵扣影响
●加计抵减要点
●留抵退税安排
四、案例分享与探讨
1.非贸付汇
●常见合同条款分析与合同条款拟定技巧
●第三方支持性材料的搜集与准备（合同服务内容、费用定价、合同期限、税收相关条款）
●其它支持性材料准备
2.增值税
16：30 互动问答
17：00 活动结束