2020年度税务热点大盘点：海南自贸区、企业重组、转让定价年末调整

课程背景：

危与机并存——今年的形势让所有人深深体会到世界和企业的经营过程充满了不确定性，而不确定性是风险和收益的根源，财务人要关注快速变化的内外部环境、不断创新的交易模式。

进入 2020 年，宏观经济结构调整攻坚期，再加之突如其来的疫情造成的影响，许多企业开始或主动或被动地加速进入变革和融合的阶段。处于优势的企业希望扩大市场占有率、拓展业务版图、加强产业上下游延展；而面临困境的企业也急于破局，找到进一步发展更新的机会。并购重组开始从一个可以考虑但并不迫切的选项，成为高优先级的重要战略。只是，在企业重组的过程中，税务处理的风险与筹划也万不可忽视。

今年在延续此前减税降费的大趋势的基础上，国家又出台了一系列的财税政策，这些政策既具有鲜明的阶段性特点，又体现着税制改革的“简税制、轻税负、严征管”的方向并未改变。其中，又以海南自贸区政策为今年热点的重中之重。对企业而言，这些出台的财税政策有何机会可以把握？在自身的、外源的、显现的或隐藏的财税风险发生变化时，又如何及时调整，规避风险呢？

价值要点：

1. 政策提炼——梳理年度重磅热点“海南自贸区”政策，掌握核心要点

2. 疑点解答——破除各类型企业重组过程中的疑虑难点，提升税务处理认识

3. 预警提示——规避转让定价年末调整常见风险，了解国际转让定价最新发展

同行困惑：

1. 海南自贸区政策是今年重点关注的热点话题，但是目前好像只是概念，没有具体的细则。我们对自贸区的关注不仅是税务上的，还有银行服务、金融等多个条件的考量。

2. 不少优惠政策到2020年底就结束了，会不会有延续或者替代的税政优惠动作呢？

3. 针对受疫情影响、经济下行的情况下，希望了解一些能为公司减负、避免风险的税务动态，乃至企业的更高层面动作，比如企业重组有什么需要注意的？

特邀嘉宾：

苏添 普华永道 税务高级经理

苏添先生现为普华永道上海转让定价小组的税务高级经理，致力于帮助多行业跨国企业解决各类转让定价问题。

他曾就职于江苏省国家税务局反避税中心。苏添在税务机关的工作经验包括开发与审核评估与企业关联交易申报和同期资料准备相关的涉税风险相关的征管系统、主持开展转让定价审计和调查工作、主持或协助开展单边双边预约定价安排谈签工作。

作为一名前资深税局官员，苏添曾任全国特别纳税调整案件会审专家，是江苏省国家税务局跨国税源监控系统的主要开发人员。他还成功完成多起转让定价案件调查、多项预约定价安排谈签和相互协商安检，并参与国家税务总局2016年42号公告、2016年64号公告、2017年6号公告在内的多项国家税务局总局政策起草以及为国际著名税务机构撰写文章。

鲍正杰 普华永道 税务高级经理

鲍先生2016年8月加入普华永道，之前任职于江苏省税务系统，是国家税务总局大企业人才库成员，拥有12年的税务工作经历，主要负责大企业的税务风险管理、跨国税源监控等工作，参与并主导了多户总局定点联系企业、千户集团成员企业、省市级大企业的税务风险分析、识别和应对。曾作为省局国际税收工作组成员，参与省跨国税源风险指标体系建设、股息红利、特许权使用费专项分析等工作。

鲍先生协助多家企业做好税务合规性工作，并帮助企业与相关税务机关沟通，形成共识。鲍先生在企业税收优惠享受、税务分歧协调等方面具有丰富的实际操作经验。

同时，鲍先生在制造行业（材料化工、机械设备、医药制造、电子器件、服装等）、高新技术、新能源等领域具有丰富的税务实践经验。

徐云霄 普华永道 税务经理

徐云霄先生拥有超过五年的中国税务、商务及转让定价咨询经验，为不同行业的客户提供税务合规性、税务咨询、税务筹划及税务抗辩服务，特别是医药、半导体及汽车及零配件制造业。

他为国内企业进行纳税申报及准备转让定价合规性文档；协助企业在转让定价调查中制定防御和磋商策略，解决转让定价争端；协助企业设计对外支付模型、确定对外支付定价策略等相关税务和外汇事宜；协助企业在业务变更/商流变更时进行税务及商务筹划；协助企业设计总部服务费用分摊机制并与税务机关进行事前沟通；协助企业进行跨境转让定价筹划，对集团企业现有价值链中利润分配情况进行风险评估。

活动安排：

13：00签到

13：30 主持人致辞

13：35 正式开始

一、 企业重组过程中的税务处理

1.特殊性税务重组概述

2.特殊性税务重组示例

◎ 合并

◎ 分立

◎ 股权收购

◎ 资产收购

◎ 债务重组

15：00-15：15茶歇

二、  转让定价年末调整及国际转让定价最新发展

1. 转让定价年末调整常见风险点

2. 年末调整案例讲解

3. 疫情对转让定价分析的影响

4. OECD双支柱蓝图简介

三、  海南自贸区政策解读

1.总体概况介绍

2.财税政策介绍

◎ 海南特殊政策介绍

◎ 财税返还介绍

◎ 操作流程  

3.相关政策中尚待后续明确和解读的问题

16：30 互动问答

17：00 活动结束