变则通，通则达——2021企业个税筹划指引【活动报名已满】

课程背景：

2020年是极不平凡的一年。在日前公布的2020年全国十大税收新闻中，我们看到“首次个人所得税年度汇算工作顺利完成，彰显税收治理能力提升”占了一席之地，足以彰显国家对个税改革的重视。而第二次个人所得税汇算清缴也即将开始，每个纳税公民、扣缴义务人应回顾、汲取初次个税汇缴的各项操作经验，结合即将面临的个税优惠政策取消、社保入税的影响以及特殊经济地区优惠政策的铺排，同时注意当下个税征管趋势，使企业个税筹划打一个有准备之仗。

在个税改革发展进程中，对于企业和个人的合规性要求也越来越高。近年来，无论是中国企业走出国门、布局全球，还是跨国企业派遣外籍个人来华，人才跨境流动日趋频繁，跨境派遣员工如何合规管理、防范潜在风险是一个值得重视的问题。

此外，一方面我国持续加大对高收入群体的税收征管与稽查，股东、高管、金领、高净值人群面临巨大风险；另一方面我国税法关于股权激励税务的规定十分复杂，企业处理不当则容易造成高额税负和一定的税务风险，最终影响受激励员工收入。因此，企业在制定股权激励方案时必须充分考虑税负因素，才能最大限度发挥激励效用。

价值要点：

1. 破局个税改革，回顾初次个税汇缴实战经验，警惕个税风险

2. 展望个税征管趋势及破局策略，解读跨境派遣员工的个税管理模式

3. 专家实例分享企业股权激励与高净值员工的个税筹划注意事项

同行困惑：

1. 年终奖、股权激励、外籍个人免税福利个税优惠过渡政策取消后，企业个税优化空间还有哪些？

2. 社保入税后企业雇佣税费成本有哪些考量点？

3. 企业如何谋布局、占先机，享受特殊经济地区个税优惠政策（海南，大湾区，临港等）？ 

4. 疫情管控下如何认定居民身份？以及如何分析潜在的常设机构风险？

5. 预扣预缴和汇算清缴下企业如何协助个人进行退补税？

特邀嘉宾：

余菲菲 普华永道国际派遣和个人税务咨询团队 合伙人

余菲菲女士在跨国人才流动管理、个人税务筹划和人力资源咨询领域有十多年的专业服务经验。她具备中国、美国注册税务师资质。

她专注于为不同行业的跨境人才流动政策搭建、薪酬福利政策的实施以及员工股权激励计划提供个人所得税整体规划服务，协助企业提高税收内控制度、税收效率并及时有效处理税收争议事宜。同时，她在为高净值个人提供结合国际共同申报准则（“CRS”）以及个人反避税的个人税务整体规划服务领域具有丰富经验。

张锋 普华永道个人税务咨询 高级经理

张锋先生于2010年加入普华永道，其专注的服务领域为中国个人所得税、国际人才派遣及人力资源咨询，服务的行业经验覆盖了制造业、金融服务机构、医药行业、汽车行业以及高科技行业等。他是美国人力资源管理协会认证的国际人力资源专业人员（GPHR）。

他为众多外资企业和本地企业就员工薪酬架构的筹划、人力资源政策的评估和设计、个人所得税税收的优化、个人所得税申报的合规性审阅和股权激励收入涉税处理等方面提供建议和服务。他也协助跨国企业就外派员工进行成本估算、签证办理等工作，并在提高税收效率和减少双重征税等领域提供全方位的咨询服务。

李盛 普华永道 咨询经理

李盛先生加入普华永道之前，他曾就职于某国际领先人力资源咨询公司高管薪酬与公司治理咨询服务团队。至今拥有6年以上的人力资源咨询服务经验，其专注的服务领域为高管薪酬与长期激励相关的人力资源咨询服务，主要服务客户包括TMT、高科技制造业、生物医药、零售与餐饮业、传统制造与零售业、金融业等。

他为众多企业提供长期激励设计与全球个人所得税税收优化咨询服务，擅长结合企业人力资管理、资本路径规划与税收优化等维度进行各类方案设计，尤其是中国企业全球业务扩张背景下的境内/外“可转换模式”的长期激励设计，以较强的方案落地性促成长期激励计划的落地与实施，承接企业的人才与组织发展战略，助推企业海外扩张与全球化战略目标的达成。他在人才发展路径设计、组织管控优化与组织转型、人力资源数字化转型等方面亦拥有丰富经验。

活动安排：

13：00签到

13：30 主持人致辞

13：35 正式开始

一、 2020个税汇算清缴的回顾

1. 无住所个人的汇算清缴实务操作经验分享

2. 居民个人境外收入申报实务操作经验分享

3. 特殊收入项目申报实务操作经验分享

4. 补退税实务操作经验分享

5. 其他申报注意事项与总结、建议

二.  跨境派遣员工的个税管理模式

1. 在华外籍员工的个税税务处理与筹划

◎ 无住所个人身份转换

◎ 税收协定的适用性

◎ 防范潜在的双边征税

◎ 企业对外籍员工福利政策调整

◎ 一般派遣合同条款的注意事项

2. 对外派遣员工的个税合规与管理

15：00-15：15茶歇

三.  个税征管趋势的展望

1. 2021个税征管趋势展望

◎ 汇缴管理趋势

◎ 金税四期与大数据监管分析

◎ 社保入税

◎ 疫情管控对居民身份的认定的影响

◎ 2021个税汇缴风险提示

2. 特殊经济地区个税优惠政策的适用性探讨

◎ 大湾区

◎ 海南自贸区

◎ 临港自贸区

四． 企业股权激励与高净值员工的个税筹划

1. 常见股权激励方式的税务处理

2. 海外红筹架构对个税的影响

3. 股权激励个税优惠处理

4. 股权激励备案要求及外汇管制要求

5. 结合税优下的股权激励方案设计考量点

6. 案例解析

16：30 互动问答

17：00 活动结束