新形势下——企业兼并重组税务考量与风险处理【CMA持证者可获得4.0个CPE学分】

活动背景：  

企业并购重组由于信息不对称，企业并购重组面临各种风险。除法律风险和财务风险等外，税务风险也是常见风险之一。税务风险主要包括目标公司存续期间因税收违法行为或不合法行为可能导致的补缴税款和滞纳金、加收利息、被处罚款和罚金等法律责任，和并购协议未对前述法律责任分担进行约定或虽有约定但约定不明确可能给并购方造成的损失，以及并购架构未采取合理的税务安排可能导致提前和/或多缴纳税款的不利后果。一般而言，税务风险可以分为并购标的税务风险、并购协议税务风险和并购架构税务风险。税务风险防范一般包括风险识别、风险评估和风险控制三个步骤。

此次F-Council为大家邀请到桑老师，通过揭秘企业并购的几大税务风险，规划兼并重组的税务处理办法，提升兼并重组税务风险管理水平，有效控制并化解潜在税务风险。

价值要点：

1、 揭秘企业并购重大税务风险

2、 企业并购税务风险如何识别

3、 所识别的税务风险如何有效管理

4、 如何设计一个优化的并购架构

5、 并购后税务有效性如何提升

分享嘉宾：

桑先生 普华永道 并购税务服务部合伙人

自2007年加入普华永道以来，其税务服务经验涵盖诸多方面。具体而言包括基于企业业务和价值链为基础的税务管控风险识别及流程设计、税务风险事项甄别、股东投资架构设计、融资架构设计、并购税务整体全流程支持服务、就特定事项的税务处理原则向税局申请书面确认、与税局商讨并申请享受税收优惠政策等。

在并购税务方面，自2007年以来桑先生在逾一百多个并购交易中提供了多种类的并购交易税务服务，包括税务尽职调查、并购前重组、交易架构设计、谈判协助、并购后整合等。并且这些交易均涉及不同的行业，如：高科技制造业、房地产、传媒及娱乐以及零售业，累积了多年行业经验。

近期桑佳林先生参与过的项目包括：荷兰某跨国企业集团收购某中国化工企业；澳大利亚某药企集团收购某中国医药制造企业；英国某商超与中国零售巨头的组建合资企业；中国啤酒企业与日本啤酒巨头组建合资企业；中国电商巨擘收购某中国体检业巨头；美国药品分销集团转让中国药品分销业务；中国酒店集团美股私有化等。

杨先生 普华永道 税务部高级经理

杨磊先生现为普华永道上海分公司税务部高级经理，在筹划税务架构咨询以及税务尽职调查方面拥有广泛的经验。

自2011年加入普华永道以来，杨磊先生在中国税务和商务咨询领域已有超过10年的工作经验，主要致力于为不同行业的众多知名公司在华及对外的投资决策、战略扩张以及业务结构优化提供专业的咨询服务，并协助其在中国的商业及税务的大环境下健康发展。其中，2018年1月至2018年8月，杨磊先生在普华永道波士顿公司国际税务服务部-金融服务组工作。杨磊先生曾服务过的客户涵盖了众多行业，包括房地产、电子商务、传统工业企业、高新技术、工业和零售消费品等。

在近6年时间内，杨磊先生还为国内多家互联网企业提供税务咨询服务及海外上市税务审计服务，此外，杨磊在过去5年间还参与了超过20家企业兼并和收购的项目，并提供了专业的税务尽职调查服务和税务架构咨询建议 。这些项目包括：向一家新加坡房地产基金公司提供对上海房地产企业投资的税务尽职调查及未来退出架构规划服务；向一家中国企业提供针对收购英国农业集团的税务尽职调查及税务架构咨询服务；向一家国际知名基金公司收购国内知名美容企业提供税务尽职调查服务和税务架构咨询服务。

活动议程：

13:00 开始签到

13:30 活动开始

一：以价值链及业务链驱动的税务尽职调查方法

二：揭示企业兼并税务风险

三：识别的税务风险应如何管理

15:00-15:20茶歇

四：并购结构如何设计及优化

五：并购后整合的税务优化提升点

16:30 互动问答

17:00 活动结束