2021关账年末调整

活动背景：

对财务而言，年终之际，最痛苦的事情莫过于关账工作，核对一年的收支，整理各种账户，准备审计出年报，准备下年的预算，以及税务的清算等等。如果关账工作没有做好，极可能会引发稽查风险！如何更好地避免相关税务风险？如何做好前期工作以便在汇算清缴时“一步到位”？

鉴于上述背景，F-Council特别邀请到普华永道转让定价、税务服务合伙人钟女士，税务合伙人沈女士和转让定价高级经理陈女士为大家答疑解惑。

同行困惑：

1. 集团采用新会计准则，但是子公司在申报时还是旧会计准则，这个过程中存在什么风险？

2. 新旧会计准则在转换过程中对企业年终决算有什么影响？比如暂估成本费用如何处理？融资租赁出租方什么时候确认收入？

3. 转让定价年底怎么进行账务处理？

分享嘉宾：

钟女士 普华永道 转让定价|税务服务 合伙人

钟女士现为普华永道上海转让定价小组的合伙人。钟女士于2003年加入普华永道上海后专注提供转让定价服务，并有在普华永道美国尔湾办公室的工作经历。钟女士在转让定价风险/机遇评估、转让定价政策筹划、国别报告、跨国集团转让定价文档体系准备、转让定价审计防御、预约定价安排申请、协助客户顺应转让定价监管新环境等方面拥有丰富经验。钟女士所服务的客户包括电讯、电子、汽车、机械、消费品、工业产品、船舶制造、物流、远程教育和服务等行业的多家中外跨国企业。

钟女士拥有复旦大学法学学士学位和中国注册税务师资格。

沈女士 普华永道 税务 合伙人

沈女士是普华永道上海税务及商务咨询部的合伙人。沈女士2005年加入普华永道上海税务部门。在她的职业生涯中，沈女士主要致力于为在国内投资或拥有潜在国内业务的众多跨国公司提供中国税务及商业咨询和各种实务解决方案。她服务的客户涵盖多个行业领域，包括医药医疗器械及医疗服务行业，汽车，电子通信及半导体，工业产品及服务机构等各行业。她的服务经验涵盖了企业在华投资的全生命周期，包括提供各类与客户潜在对华投资及业务相关的税务，外汇咨询，建议及后续的实施支持，涉及企业架构与交易模式，企业重组及业务转型，企业在运营阶段的各种跨境非贸付款模式，各种税务及财政优惠政策的分析与申请，进行税务健康检查风险评估以协助企业提升税务合规性等。她同时也参与企业兼并项目的相关支持服务包括交易前架构安排分析，税务尽职调查，交易后企业整合服务等。

沈女士毕业于上海财经大学，拥有中国注册会计师资格。

相先生 普华永道上海 税务及商务咨询部 合伙人

相先生在普华永道拥有超过15年的工作经验，他的专业经验包括会计服务外包、薪酬及个人所得税规划、税务合规性、会计系统设立、财务框架搭建、财务预决算控制及财务税务咨询服（包括短期借调作为客户的财务经理 、会计准则转换咨询、税务稽查协助、反倾销法补贴支持等），在财会领域有着多年丰富的经验。主要客户既有知名外企也有大型内企，涵盖零售、 TMT 、金融、医药、新能、房地产、投资等行业。

相先生毕业于同济大学会计系，获得管理学学士学位，中国注册会计师协会会员。在加入普华永道之前，在德豪国际（ BDO ）中国所有过一年的审计工作经验。

陈女士 普华永道 转让定价 高级经理

陈女士现为普华永道中国上海办公室转让定价服务团队的高级经理。她拥有超过八年的转让定价工作经验，并曾在普华永道新加坡的转让定价组工作。陈女士曾为多个跨国企业和内资企业解决日趋复杂的转让定价问题。陈女士服务的客户主要来自零售与消费品、奢侈品、制药、化学、工业制造等行业。

陈女士毕业于早稻田大学（学士学位），是美国注册会计师协会会员。

活动安排： 

14:03 正式开始

一、纳税调整及税会差异的项目

1. 资产类、费用类税会差异调整

2. 收入项目、扣除项目的税会差异

3. 视同销售的税务处理

4. 关联交易税会差异

二、符合新会计准则的企业账务处理

1. 新收入、租赁等准则的实施及影响

2. 递延所得税确认与核算

3. 检查当年的账务处理是否符合新会计准则、业务是否全部登记入账

三、年末转让定价调整之最新发展

1. 年末转让定价调整的需求

2. 调增利润的实例

3. 调减利润的实例

4. 最新发展和各地实践

16:00 互动问答

16:30 活动结束