2021年底关账实务操作解析

活动背景：

一年一度的年末关账，是财务同行跑不掉的年终大考验，有思路的财务人员关账工作开展得井然有序，没有规划的财务人员工作开展得暗无天日。年关难过年年过，对于每位会计人来说更是如此，金三大数据时代，关账做不好同样会引发被稽查的风险。

本期F-council特邀税务专家，和大家一起分享关于关账中的需要注意的地方。

价值要点：

●“政策盘点”——年终集锦
●“热点问题”——逐个击破
●“案例分析”——实操提示

分享嘉宾： 

郝先生 普华永道 转让定价服务高级经理

郝先生是普华永道中国的转让定价服务高级经理，拥有超过12年的转让定价服务经验。郝先生为不同行业的客户提供转让定价相关服务，所涉及的行业包括医药、汽车、消费品、化工、产业机械、电子零部件等。郝先生主要致力于为国际、国内客户提供转让定价咨询服务，包括转让定价税务筹划、集团转让定价文档准备、转让定价调查和预约定价安排协助。

他的相关经验包括协助企业在转让定价调查中制定防御和磋商策略，解决转让定价争端。为企业的税收筹划提供专业建议，为涉及各行业及交易类型的跨国集团提供中国转让定价同期资料准备工作。以及协助企业进行双边预约定价安排的谈签以及相互磋商程序的谈判。

沈女士 普华永道 税务及商务咨询经理

沈女士于2015年加入普华永道，现为普华永道苏州税务部经理，主要为内资和外资客户提供中国税务商务咨询业务她的主要客户包括一般工业制造企业，汽车及零配件制造业，生物制药业，医院，金融企业，房地产企业等

在加入普华永道之前，她在一家会计师事务所从事内资和外资企业的审计和财税咨询工作，相关经验包括为国内企业进行纳税申报及合规性检查，公司设立及注销，协助企业管理层对未来商务模式进行分析和决策，为江苏地区多个知名房地产企业提供税务筹划及清算服务，出口退税相关咨询服务，协助企业完成对外支付模型設計、相关税务和外汇事宜，提供公司结构重组方面的税务咨询，帮助企业申请税收优惠及地方财政补贴等以及参与第一批某公募Reits发行税务服务。

活动安排： 
13:30 正式开始

一、 企业年底关账常见税务问题及案例分享

1. 企业所得税汇算清缴调整事项

（1）常见调整事项

（2）股权激励费用税前扣除

（3）总分机构分摊

（4）研发费用加计扣除

2. 集团关联服务

（1）集团关联服务定义及种类

（2）集团关联服务相关税收法规

（3）集团关联服务转让定价原则及定价方法

（4）集团关联服务税务风险管理

15:00-15:20茶歇

二、转让定价年末调整

（1）转让定价年末调整的原因和必要性

（2）转让定价年末调整的可行性

（3）常见的转让定价年末调整方式

16:30 互动问答

17:00 活动结束