答疑集锦——增值税发票电子化

活动背景：增值税电子发票的政策更新以及专票试点城市的推进，在发票的管理和后续政策更新准备上，F-Council会员都十分关注，现推出F-Council增值税电子发票衍生栏目——增值税电子发票答疑集锦线上会议，希望与会人员都能有所收获。

价值要点：

1.政策动向分享

2.电子发票问答集锦

分享嘉宾： 胡宁 每刻云票事业部副总经理

胡先生是电子发票技术与标准专家委员会成员，也是国内首批电子发票推广与资深解决方案专家，拥有10年+企业财税数字化转型资深顾问，现任每刻云票事业部副总经理。

活动安排：

14:00正式开始

一、关于发票的管理：

(一)  OFD格式电子发票的保存：

1.      现在既有OFD格式发票，又有纸质发票，两者并存应该怎么保存？放在公司共享盘里，还是有专业收集方法？

2.      销售出差如果收到OFD文件，是否可以保存在微信卡包或者发到邮箱？因为以前PDF可以发在邮箱或者微信卡包，但是OFD格式不知道是否可以实现，是不是会受到影响？

3.      电子票推行后，会不会需要同时保存纸质发票？还是纸质和电子的选择其一就可以了。

(二)  流程相关管理：

1.      因为现在是电子存档，所以比较关注整个操作的流程，在审核过程中每个环节会受到哪些影响？

2.      对现有报销流程的影响：如果和现有环节保持一致（不是三联的发票，记账联、抵扣联和发票联），那么电子存档的操作是怎么样的？进行到什么程度了？

3.      收到电子发票后员工报销如何处理？电子发票通过什么途径传递到财务？电子发票的校验怎么做？

4.      供应链这块，有了电子发票，供应商直接把发票给财务就可以吗？

5.      现在收到电票后，在报销这块系统上还没有更好的衔接，现在拿到的票不知道到底是纸质的还是电子的？所以需要找员工问相应的票源。

6.      作为接收方应该如何保管电子发票的信息？如何符合相关的规定？（目前没有接收过电子发票，也没有归档和接收电子发票的系统。）

(三)  发票合规管理方面的问题：

1.      末端对于资料的真实性的考量，是否会影响到前面的每个环节？因为如果改变，会给我们带来繁琐的工作和影响。

2.     外企的操作趋同是容易的，现在是更看重纸质材料的真实性还是都看重的？

3.      我司目前收到过少数电子专票，在上海成为试点城市之后，我们认为后续会收到更多的电子专票，但是目前的电子专票归档要求是同时归档电子源文件和纸质打印版，实践过程中发现在电子专票源文件的获取上有很大的难度，因此想了解一下关于电子专票的归档有没有什么好的解决方式。

4.      纸质普票没有登记，无法应对税局核查；电子发票收集不完整；

5.      纸质通用定额发票和通用机打发票数量大面额小，审计和管理成本高。

二、电子发票实务问题

(一)  重复打印、重复报销：

1.      一些电子普通发票，员工打印纸质做报销凭证，有时很难控制重复打印，这种情况就会出现财务和税务方面的风险，员工可能会做重复报销。因为财务不可能每张发票都输入到系统，目前我们只能要求员工注意。

2.      除了增值税专用发票在认证、抵扣方面有控制外，那么电子的普通发票怎么做好控制，如何避免重复付款和报销问题的产生？

(二)  收入确认时点

1.      从发票开出来到纳税人收到，有些我们还是比较含糊的，比如收入的确认问题，我们是一开出来对方就收到了，还是对方觉得要收到货才能开发票；我们的货发出来了，但是与开票的时间差，这些都是新的开票系统带来的一些影响。

2.      收入的确定节点，毕竟电子流形成以后，对方应该可以从某处看到信息，并且共享服务中心越来越多，从客户工厂验货到开票这段时间，会有问题产生。

三、新政和变化应做的准备：

1.      税局检查时提供的文件和检查方式是否改变了？

2.      对于开票方和收票方的影响是什么？因为现在企业运营收到的专票都是纸质的，之后录入系统，电子化以后对工作人员的影响是什么？给我们带来的改变是什么？

3.      国家的新政对于企业有没有什么契机？

4.      电子发票专票电子化已经在上海试点，我司与医院进行对接，但是医院开具的都是纸质发票。对于企业来说，涉及到纸票的保管留存都比较麻烦，想知道税局的推进节奏以及医院是否会响应这个政策开具电子发票？

5.      纸质发票和电子并行的时间有多长？目前并行阶段，管理成本会更大一些，除非强制性的，否则纳税人如果要纸质的怎么办？

6.      电子发票现在颁布的解读和一年前试点的时候，发票的预想出入还是比较大的，具体介质的取消；限额取消；版面的变化；以后的查验等方面，不只是增值税发票，普通发票的查验也会更紧。

7.      上海试点的文中有提到，试点纳税人可以通过电子发票服务平台标记发票入账标识。这个是强制的还是可选择的？具体怎么操作？我们关心的是，如果是强制的，要和SAP对接，这件事情就会相对比较复杂和耗费时间，企业需要提前准备。

8.      想要了解专用发票全面电子化的管控和认证和现在不一样的地方。

9.      税局怎么筛选可以进行试点的纳税人？何时会出台新的政策？

10.   专票电子化的计划到底是怎么样的？已经讨论两年了，到现在都还没有落地，所以比较关注国家的计划。因为上海是试点，会不会影响到我们企业？

11.   因为现在是专票电子化推行的阶段，想要了解接下来会是什么走向？我们需要做哪些准备应对变化？

12.   如果现在税局的口径是放开的，有没有详细的参照和依据或者时间表，管理委员会等的消息？未来的计划是怎样的？

13.   目前有些城市开始试行全电发票，请问全国推开有没有消息大致什么时候？

四、其他：

1.      后续想要优化和改进，包括ERP系统怎么对接月底进项抵扣和税务申报，现在不太确定还在研究中。

2.      全面电票给企业各部门团队协作产生的影响，因为目前会影响到入账、付款，以及后续的处理方案等情况。目前全电票也有很多第三方处理机构，那么税局可能会有什么方向的转变？在第三方角度会不会有什么建议？

15:30活动结束

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