2022企业年底关账线上研讨会【CMA持证者可获得3个CPE学分】

活动背景：

岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，年度账务清算、资产清查、税收清缴、风险自查是财务人员必须要面对的年关挑战。关账的质量，决定了企业在年终审计时是否顺利，也决定了企业在下一年度时是否会引发稽查风险。

本期F-council特邀税务专家，和大家一起分享关于关账中的需要注意的地方。

价值要点：

●“政策盘点”——年终集锦
●“热点问题”——逐个击破
●“案例分析”——实操提示

分享嘉宾：

德勤上海 税务总监 邢女士

邢女士拥有18年的专业税务咨询经验，包括在天津和北京的中国税服务经验，以及在香港的德勤国际税务中心（亚太区）工作的国际税务经验。她曾为跨国企业和国内企业提供高新技术企业认定和研发费用加计扣除相关的税务咨询和税务合规性服务，具有丰富经验。她服务过的行业包括技术研发、制造业、商务服务业、互联网科技、供应链金融等。此外，她曾服务的项目还包括重组架构设计、中国税务及国际税务咨询、海外投资税务筹划及咨询服务、税务合规性审阅、税务抗辩及中国税务申报等。

德勤上海 转让定价服务资深顾问 陈先生

陈先生是德勤北京所转让定价专业服务组的资深顾问。陈先生加入德勤前，有30年的税局工作经验，先后在天津市东丽区国家税务局及天津市国家税务局国际处专职从事转让定价工作。他曾参与多起国家税务总局对丹麦、美国及韩国的双边预约定价安排的核查及谈签工作，以及与美国税务机关进行转让定价调查后的对应磋商工作。在此期间陈先生多次借调到国家税务总局国际司、大企业司工作，曾参与国税总局转让定价法规的修订,和国税总局特别纳税调整的征管规范的编写。

德勤上海 海关间接税服务高级经理 杨女士

杨女士是上海德勤税务师事务所有限公司天津分所税务高级经理，拥有雄厚的财税专业背景，超过18年税务、海关、外汇及商务咨询服务经验，熟悉企业商业安排及财务、税务、关务及供应链安排，以及与税务局、海关、外管局等主要政府部门保持良好持续的沟通渠道。她从2009年起专注于海关及间接税服务，积累了丰富的经验，曾经多次协助客户进行加工贸易、特许权使用费、海关AEO高级/一般认证企业、转让定价与海关估价、归类及价格预裁定的咨询，以及协助应对海关稽查及审价。

活动安排：
13:30 主持人致辞

13:35 正式开始

一、近期税务法规更新及相关解读

1. 研发费用加计扣除政策回顾及基础研究税收优惠新政出台

2. 金融业不良债权以物抵债税收新政解读

3. 印花税法配套新政要点解读

4. 企业所得税和增值税优惠政策延长执行期限

二、汇算清缴基本介绍及纳税调整项目梳理

1. 申报表框架结构

2. 收入类调整项目：包括视同销售、折扣折让、投资收益、公允价值变等净损益、专项用途财政性资金不征税收入等

3. 扣除类调整项目：包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、补充及商业保险、业务招待费、广宣费、公益性捐赠等

4. 资产类调整项目：包括折旧摊销、资产减值准备金、资产损失等

5. 税收优惠调整项目：包括免税减计收入、加计扣除、企业重组、所得税优惠政策等

三、汇算清缴热点问题回顾

1. 税会差异与新会计准则影响：包括财报与所得税报表数据一致性、新会计准则影响等

2. 收入类相关问题：包括补充及商业保险、财政性资金收入确认、减免税款所得税处理、投资收益确认等

3. 扣除类相关问题：包括费用扣除、折旧与摊销、费用列支票据、派遣费用、捐赠扣除等

4. 资产类调整项目：包括固定资产一次性扣除、资产损失等

5. 其他重点问题（含税收优惠政策）：包括高新技术企业优惠政策、研发费用加计扣除、节能环保设备等

四、转让定价年末调整

1. 转让定价年末调整的税务考量

2. 转让定价年末调整的外汇和海关考量

五、海关调查动态及对年末关账的影响及建议

1. 海关调查动态

2. 海关调查对企业年末关账的影响及建议

16:00 互动问答

16:15 活动结束