递延所得税会计实操处理——税会差异、应纳税、可抵扣

活动背景：

对于企业的财务人员而言，税务和会计的差异是日常工作中经常遇到的问题。如果业务发生时间和会计处理期间存在不一致，一些常见的事项，如亏损弥补、超额的广告宣传费、跌价准备、固定资产加速折旧等，都会带来递延所得税的问题。而递延所得税的计算会直接关系到企业的所得税费用，从而影响企业的整体利润。
本次F-Council邀请到税务专家基于税会差异、应纳税和可抵扣三个重点内容，结合实操案例，为大家破解递延所得税会计处理中的奥秘。

价值要点：

² 深入探讨递延所得税的税会差异

² 剖析应纳税和可抵扣暂时性差异

² 案例解析实务场景相关会计处理

分享嘉宾：

吴女士 德勤中国高级税务经理

吴女士是德勤北京税务及商务咨询部高级经理，同时，亦是全国科技、电信及传媒行业的重要成员，拥有15年的税务专业工作经验。

吴女士积累了丰富的为跨国企业和中国民营企业提供中国税务和商务咨询服务的经验。擅长关于境内外上市、并购重组、投资等领域，包括协助中国民营企业搭建境内外上市架构、私有化及拆红筹、集团业务模式优化、税收优惠及政府补贴申请、集团性公司税务风险管理、税务尽职调查及健康检查，以及高管股权激励个税筹划。服务领域涉及高科技、金融科技、教育、大文娱、电商、制造、保险、基金等行业，积累了丰富的税收理论与实践工作经验。

活动安排：

14:00 主持人开场

14:03 正式开始

一、递延所得税的税会差异

1. 会计和税收之间的差异

2. 暂时性差异与永久性差异

• 暂时性差异VS永久性差异

• 实务运用案例

二、递延所得税资产和负债的确认与计量

1. 应纳税暂时性差异

• 应纳税暂时性差异的形成

• 税务和会计处理实务案例

2. 可抵扣暂时性差异

• 可抵扣暂时性差异的形成

• 税务和会计处理实务案例

3. 递延所得税确认与计量的原则和注意事项

4. 常见场景（固定资产、无形资产、预计负债、应计罚款、应付职工薪酬等）

15：15互动问答

15：30活动结束