2022企业汇算清缴实务要点——企业所得税和个人所得税

活动背景：

对财务人员而言，搞定每年的汇算清缴确实是一件费时费力而又不得不做的“年度大考”。尤其是这两年优惠政策的出台，加之疫情期政策的新增与延续，使得报表的填报有所调整；与此同时，税务机关的监管正在悄然升级，汇算清缴提交的数据几乎涵盖了企业经营中所有的财务数据，在智慧监管的新时代，财税人员还需掌握涉税风险的防范技巧。

2022年度企业所得税汇缴在即，F-Council邀请到税务专家结合政策与案例，为大家深度解析2022年度企业所得税中需要注意的问题，帮助大家解决企业所得税汇算清缴过程中的“疑难杂症”，帮助企业顺利完成2022汇算清缴!

价值要点：

l 要点解析——企税和个税汇算清缴实务要点梳理及解读

l 实操分享——汇算清缴申报难点及风险点实务案例分享

分享嘉宾：

德勤中国 企业税服务税务合伙人 管女士

管女士是德勤苏州事务所税务合伙人，拥有超过20年的专业从业经验。她在中国大陆合规咨询方面拥有丰富的经验，多年来服务众多跨国企业。

她为多家跨国公司提供公司税方面的税务咨询、外汇等法规方面的咨询、转让定价服务和个人所得税申报和咨询等。为多家跨国公司提供间接税和海关方面的咨询服务，包括，海关合规性复核、间接税合规性复核、海关归类等咨询（贸易模式转变、加工贸易等）业务。

德勤中国 雇主人力资源全球服务税务总监 朱女士

朱女士是德勤中国华东区雇主人力资源全球服务和私人客户服务团队的税务总监，拥有17年以上专业服务经验。

她为来自众多行业的国际知名跨国公司和高管以及中国国内企业提供税务咨询服务，涵盖国际派遣员工、企业高管、外籍人士的中国个人所得税咨询与合规申报、社会保险咨询、薪酬福利设计、全球股权激励计划咨询，以及个税尽职调查、税务争议及复杂税务问题的处理等。

活动安排：
13：00 签到

13：30 主持人开场

13：35 正式开始

一、2022企业所得税汇算清缴实务要点解析

1. 企业所得税近期新政梳理

• 高新技术企业购买设备、器具的扣除优惠

• 企业投入基础研究的税收优惠

• 中小微企业购买设备、器具的扣除优惠

• 小型微利企业的企业所得税优惠

2. 企业所得税汇算清缴的常见问题

• 收入类调整

• 扣除类调整

• 资产类调整

• 高新技术企业的所得税优惠

• 研发费用加计扣除

15：00 -15：20 茶歇

二、2022个人所得税汇算清缴实务要点解析

1. 个人所得税汇算清缴政策梳理和实操考量

• 哪些人需要办理2022年度综合所得汇算清缴？

• 如何办理汇算清缴

• 常见问题实操分享——外籍个人汇算清缴

• 常见问题实操分享——特殊收入项目申报

• 常见问题实操分享——退税申请

• 居民个人境外所得汇算清缴

2. 个人所得税年度汇算清缴案例分享

3. 个人所得税优惠政策延期（42号公告、43号公告）

• 全年一次性奖金及上市公司股权激励

• 外籍个人免税津贴

16：30 互动问答

17：00 活动结束