2022企业汇算清缴实务要点——政策、税会差异大盘点

活动背景：

对财务人员而言，搞定每年的汇算清缴确实是一件费时费力而又不得不做的“年度大考”。尤其是这两年优惠政策的出台，加之疫情期政策的新增与延续，使得报表的填报有所调整；与此同时，税务机关的监管正在悄然升级，汇算清缴提交的数据几乎涵盖了企业经营中所有的财务数据，在智慧监管的新时代，财税人员还需掌握涉税风险的防范技巧。随着金税四期即将正式启动，涉税环境的变化对税务职能提出了新的要求。为满足税务合规的要求，要更加注重财务、税务及业务数据的匹配性，税务数据的准确性及严谨性。在事前、事中发现及解决风险更为重要。

2022年度企业所得税汇缴在即，F-Council邀请到税务专家结合政策与案例，为大家深度解析2022年度企业所得税中需要注意的问题，帮助大家解决企业所得税汇算清缴过程中的“疑难杂症”，帮助企业顺利完成2022汇算清缴!

价值要点：

l要点解析——企业所得税汇算清缴重点注意事项梳理与解读

l热点讨论——讨论汇算清缴税会差异热点话题及风险盘点

l实操分享——2022汇算清缴中所涉及的政策实操经验分享

分享嘉宾：

德勤 税务总监 邢女士

邢老师拥有19年的专业税务咨询经验，包括在天津和北京的中国税服务经验，以及在香港的德勤国际税务中心（亚太区）工作的国际税务经验。在国际税务中心工作期间，她曾与德勤英国、美国、法国、德国、加拿大、卢森堡、荷兰、爱尔兰、韩国、印度、香港和台湾的团队服务不同类型的国际税务项目。

她曾为跨国企业和国内企业提供税务咨询和税务合规性服务，在中国企业投资海外的税务服务领域，特别是在海外项目税务尽职调查和投资架构税务优化方面，拥有丰富经验。她曾服务的项目还包括重组架构设计、中国税务及国际税务咨询、海外投资税务筹划及咨询服务、税务合规性审阅、税务抗辩及中国税务申报等。

邢老师是管理学和文学双学士，拥有中国注册税务师和澳洲注册会计师职业资格。

活动安排： 
13：00 签到

13：30 主持人开场

13：35 正式开始

一、2022企业所得税汇算清缴最新变化解析

1. 汇缴法规变化

2. 优惠政策变化内容

• 研发费用加计扣除

• 小型微利企业所得税优惠

3. 2022年企业所得税年度纳税申报表新变化

4. 企业所得税年度纳税申报表填写要点

5. 关联交易报告表填写要点

6. 企业所得税更正申报

二、2022企业所得税汇算清缴税会差异大盘点

1. 收入的税会差异及风险

• 视同销售收入

• 不征税收入

2. 扣除项的税会差异及风险

• 罚金、罚款和被没收财务的损失

• 税收滞纳金、加收利息

• 业务招待费支出

• 广告费和业务宣传费

• 捐赠支出

• 不征税收入用于支出所形成的费用

• 跨期扣除

• 税前扣除凭证要求

3. 资产类的税会差异及风险

• 资产折旧摊销

• 资产减值准备金

4. 特殊事项调整项目

5. 税收优惠调整项目

15：00 – 15：20 茶歇

三、2022企业所得税汇算清缴特殊事项提示

1. 资产损失扣除

2. 汇算清缴特殊企业税收优惠

3. 资料留存备查和备案要求

4. 数据校验/比对逻辑注意事项——针对汇算清缴申报表中关键财务数据及纳税调整数据

四、实操分享

1. 税务实操案例分析

2. 实操难点及应对方法

五、近期税务法规更新及相关解读

1. 印花税法配套新政要点解读

2. 优惠政策延长适用期限

16：30 互动问答

17：00 活动结束