2023企业年底关账税务实务操作解析

活动背景：

年底年初是财务人员最忙的时候，资产清查、结账、报表、审计、预算等一起袭来。这段时间要找财务人员估计要从数据堆、凭证堆、审计人员的身边找他们。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，年底会计人员的事情一大堆。年底关账是当前最紧要的事情，尤为重要，稍有疏忽可能就会给企业带来意想不到的涉税风险。本期F-Council特邀税务专家，和大家一起分享关于关账中的需要注意的地方。

价值要点：

●“政策盘点”——年终集锦
●“热点问题”——逐个击破
●“案例分析”——实操提示

分享嘉宾：

毕马威 税务合伙人 陈女士
陈女士于2003年开始她的中国税务咨询生涯。她一直致力于为跨国公司及国内企业提供各种税务咨询和合规服务。她为多家外资公司在华投资经营以及并购业务提供了专业的税务咨询服务。她对中国税收法规和国际税收均有较为深刻的认识，善于在企业税务管理、重组并购、投融资、市场准入、商业模式等方面从税务角度提供合理化建议，亦能应客户需求为其提供富创意、高效的税务筹划方案。

陈女士曾被聘任为北京交通大学研究生客座导师，她也曾在中国的大学（如长江商学院MBA班、清华大学商学院MBA班、北大法学院研究生班等）、各类协会以及政府机构举办的专业活动上发表演讲。

活动安排：
13:30 主持人致辞

13:35 正式开始

一、2023重点税收政策回顾

1. 研发费用加计扣除政策回顾及新政指引要点

2. 固定资产扣除优惠新政解读

3. 企业所得税和增值税优惠政策延长执行期限

4. 个税新规：全年一次性奖金个税单独计税优惠延期

5. 先进制造业企业增值税加计抵减政策（注：会讲解减免税款所得税处理）

6. 2023年度北京市税收政策脉络梳理

二、年底关账企业所得税纳税调整项目梳理

1. 收入类调整项目：包括视同销售、折扣折让、投资收益、公允价值变等净损益、专项用途财政性资金不征税收入等

2. 扣除类调整项目：包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、补充及商业保险、业务招待费、广宣费、公益性捐赠、不合规发票等

3. 资产类调整项目：包括折旧摊销、资产减值准备金、资产损失、新租赁准则适用等

4. 特别纳税调整：企业重组

5.税收优惠调整项目：包括免税减计收入、其它常见企业所得税优惠政策等

6. 案例解析

15:00-15:20 茶歇

三、研发创新和高新技术企业

四、转让定价年末调整

1. 转让定价年末调整的税务考量

2. 转让定价年末调整的外汇和海关考量

3. 案例解析

16:30 问答环节

17:00 活动结束