2023年年底关账税务处理及实操要点（苏州）

活动背景：

年底年初是财务人员最忙的时候，资产清查、结账、报表、审计、预算等一起袭来。这段时间要找财务人员估计要从数据堆、凭证堆、审计人员的身边找他们。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，年底会计人员的事情一大堆。年底关账是当前最紧要的事情，尤为重要，稍有疏忽可能就会给企业带来意想不到的涉税风险。

F-Council特邀德勤税务专家管女士，从政策出发结合案例鼓励企业理解并合规享用税收优惠。同时分享各类跨境付汇下税务问题以及成本费用列支的税务考量及应对建议。最后通过案例分享年末调整等特殊事项的税务处理。助力企业攻克关账难关。

嘉宾介绍：

管女士 税务及商务咨询 合伙人

管女士是德勤苏州事务所税务合伙人，拥有超过20年的专业从业经验。管女士为多家跨国公司提供公司税方面的税务咨询、外汇等法规方面的咨询、转让定价服务和个人所得税申报和咨询等。为多家跨国公司提供间接税和海关方面的咨询服务，包括，海关合规性复核、间接税合规性复核、海关归类等咨询（贸易模式转变、加工贸易等）业务。其中涉及的主要行业包括：生命科学与医疗行业、科技、传媒及电信业、制造业等。管女士在多家商会和行业协会等外部机构发表税务演讲，多次担任德勤全国税务精英挑战赛的评委。管女士于2013年被短期借调至德勤比利时布鲁塞尔事务所工作。

活动议程：

13：30 主持人致辞

13：35 正式开始

一、本年度企业所得税汇算清缴相关重要法规更新及税收优惠享用

1. 本年度重点税收政策回顾

Ø 研发费用加计扣除政策回顾及新政指引要点

Ø 固定资产扣除优惠新政解读

Ø 先进制造业企业增值税加计抵减政策

Ø 其他

2. 制造业重点优惠和财政补贴案例分享

Ø 企业技术改造

Ø 促进重点群体就业优惠

二、各类跨境付汇下的税务问题

1. 跨境付汇的税务处理，例如：预提所得税，企业所得税税前列支

2. 跨境付汇成本费用列支的税务考量及应对

Ø 付汇项目大部分属于关联交易，如何证明真实发生？如何合理定价？

Ø 如何确保跨境付汇项目在汇出企业可享受增值税进项扣除及所得税税前列支

Ø 在税务局目前的管理模式下，如何避免政策适用不确定性与风险

三、其它特殊事项的案例分享

1. 年末调整

2. 股息的协定优惠

3. 租赁准则对企业所得税的影响

16:30 问答环节

17:00 活动结束