2023年年底关账税务处理及实操要点（上海）

活动背景：

年底年初是财务人员最忙的时候，资产清查、结账、报表、审计、预算等一起袭来。这段时间要找财务人员估计要从数据堆、凭证堆、审计人员的身边找他们。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，年底会计人员的事情一大堆。年底关账是当前最紧要的事情，尤为重要，稍有疏忽可能就会给企业带来意想不到的涉税风险。

F-Council特邀普华永道税务专家，分别从大数据监管下的企业税务监管动向及风险、政策变动引发的纳税调整、转让定价年末调整以及年底关账中对外收付汇的税务考量及应对四个方向展开分享。助力企业攻克关账难关。

嘉宾介绍：

普华永道 转让定价服务 合伙人 殷女士

殷女士是普华永道上海转让定价服务合伙人。她在税务与转让定价咨询领域拥有超过十五年的工作经验。殷女士曾协助医药、科技、电子产品、零售和消费品、金融等行业的跨国企业解决他们在中国的转让定价问题，在各类转让定价问题上积累了丰富的经验，包括为跨国公司提供转让定价政策制定、税务结构优化、风险评估审查、转让定价防御策略、双边预约定价安排以及同期资料的准备等方面的专业意见。她多次参与各类转让定价专业研讨会议，经常与国家税务总局及各级地方税务机关就转让定价技术问题进行交流，并建立了良好的工作关系。

普华永道 税务咨询部 合伙人 甄女士

甄女士是普华永道中国上海税务部合伙人，她拥有超过15年的中国税务及商务咨询工作经验。甄女士专注于中国内资及跨国企业提供深入的中国税务、投资法规、外汇管理方面的咨询服务，并为各类跨国企业及国内企业量身定制投资架构及业务模式。她甄蓉女士以专业的服务为内资及跨国公司在中国的发展提供支持和协助，其经验涵盖集团重组税务咨询、税收筹划、税务健康检查、投资架构设计、有效利润回流模式、日常运营解决方案、合规性审查等。她协助研发、汽车、高科技、制造、航运等多个行业的跨国公司在中国的投资架构设计、市场进入策略、业务拓展，积累了丰富的行业经验。

近年来，甄女士成功地与外管局开展了多个外汇试点项目，为跨国企业客户解决了外汇方面的问题。

普华永道 税务及商务咨询 高级经理 何女士

何女士现任普华永道上海税务与商务咨询部门高级经理。她专职从事为跨国公司和国内公司提供专业的税务和商业管理咨询服务十年。何心宇女士对中国税务环境和知识有着深刻的理解，并在协助跨国企业解决中国税务问题方面积累了丰富经验。她在市场准入咨询、集团重组税务咨询、税收优惠筹划和申请、税务合规检查等方面都有着实践经验。

何女士同时也为客户提供中国外汇管理相关的咨询服务和落地实施，涵盖资金回流模式、境内外投资的外汇问题、企业日常运营的外汇管理和合规等，并参与多个外汇试点项目。何女士的客户主要来自工业制造、医药、零售和消费品等行业。

活动议程：

13：30 主持人致辞

13：35 正式开始

大数据下的税务监管动向及风险提示

1. 税务稽查新动向

2. 涉税风险指标提示

Ø 发票管理

Ø 常见的增值税及企业所得税的处理比对

税收优惠政策变动及纳税调整

1. 税收优惠政策的延续和变化及有关纳税调整

如：高新技术、研发、固定资产一次性扣除等

转让定价年末调整

1. 转让定价年末调整的税务考量

2. 转让定价年末调整的外汇和海关考量

3. 案例解析

各类跨境付汇下的税务问题

跨境付汇的税务处理，例如：预提所得税，企业所得税税前列支

跨境付汇成本费用列支的税务考量及应对

Ø 付汇项目常属于关联交易，如何证明真实性和合理性？

Ø 如何确保跨境付汇项目在汇出企业可享受所得税税前列支

Ø 在税务局目前的管理模式下，如何降低政策适用不确定性与风险

16:30 问答环节

17:00 活动结束