2024年年底关账税务处理及实操要点（北京）

活动背景：

年底关账是企业财务年末的重要工作，涉及多个关键步骤和注意事项。年底年初是财务人员最忙的时候，资产清查、结账、报表、审计、预算等一起袭来。这段时间要找财务人员估计要从数据堆、凭证堆、审计人员的身边找他们。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，年底会计人员的事情一大堆。年底关账是当前最紧要的事情，尤为重要，稍有疏忽可能就会给企业带来意想不到的涉税风险。

本次F-Council邀请到资深税务咨询顾问曹女士从年底关账企业所得税纳税调整项目梳理出发，整体帮助企业财税人员梳理年末关账中的基础事项。此外，还将针对企业近期关注的非贸项下的税务问题结合近期税务监管重点案例解读提醒企业财税人士将可能存在的风险处理前置，提前做好纳税调整。

嘉宾介绍：

资深税务咨询顾问  曹女士

曹女士是知名会计师事务所税务合伙人，在税务服务方面积累了近 20年的实践经验。曹女士熟悉财务会计制度，精通中国税务法规和实践，熟悉国际税领域相关法规和实操，为多家来自于不同行业（其中包括高科技行业、农业、医疗行业、能源行业、生产制造业、贸易行业、物流公司等）跨国公司、国有企业、私营公司等提供国内和国际税务服务。

活动议程：

13：30 主持人致辞

13：35 正式开始

一、年底关账企业所得税纳税调整项目梳理

1. 收入类调整项目：包括视同销售、折扣折让、投资收益、公允价值变等净损益、专项用途财政性资金不征税收入等

2. 扣除类调整项目：包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、补充及商业保险、业务招待费、广宣费、公益性捐赠、不合规发票等

3. 资产类调整项目：包括折旧摊销、资产减值准备金、资产损失、新租赁准则适用等

4. 特别纳税调整：企业重组

5. 税收优惠调整项目：包括免税减计收入、其它常见企业所得税优惠政策等

6. 案例解析

二、非贸易跨境付汇下的税务问题

1. 非贸易跨境付汇的类型

2. 跨境付汇的税务处理，例如：预提增值税、预提所得税，企业所得税税前列支

3. 跨境付汇成本费用列支的税务考量及应对

Ø 付汇项目常属于关联交易，如何证明真实性和合理性？

Ø 如何确保跨境付汇项目在汇出企业可享受所得税税前列支

Ø 在税务局目前的管理模式下，如何降低政策适用不确定性与风险

三、近期涉税案例分享

1. 近期税务稽查重点与趋势

2. 税务稽查案例分享

Ø 增值税案例分享

Ø 企业所得税案例分享

Ø 跨境交易相关案例分享

16:30 问答环节

17:00 活动结束