2024企业年底关账税务处理及实操要点

活动背景：

随着2024年即将结束，企业面临着年底关账的关键时刻，在这个关键节点，税务处理工作对于企业的持续稳定发展和合规运营起着举足轻重的作用。2024年，国家发布了一系列影响深远的财税政策，从增值税新规到企业所得税扣除政策，再到税收优惠条款，这些变化直接影响企业的年底关账和税务处理的方式。与此同时，转让定价调整的透明性与合规性也受到税务机关的高度关注，企业稍有疏忽，便可能面临纳税风险、税收处罚等风险。

本次活动F-Council邀请到普华永道中国税务合伙人——苏先生，帮助企业财税人员精准把握2024年财税政策的变化与重点实操要求，全面系统地掌握年底关账的税务调整流程，为企业年度财务合规与税务管理工作提供有力支持。

价值要点：

Ø 了解2024年财税政策变化

Ø 掌握相关纳税调整项目变化

Ø 防范转让定价相关税务风险

分享嘉宾：

苏先生 普华永道中国 税务合伙人

苏先生现为普华永道中国税务合伙人，于2017年加入普华永道，曾就职于江苏省国家税务局反避税中心。作为一名前资深税局官员，苏先生曾任全国特别纳税调整案件会审专家，并参与国家税务总局多项政策文件起草。在税务机关的工作经验包括涉税风险相关的征管系统、主持开展转让定价审计和调查工作、主持或协助开展单边双边预约定价安排谈签工作。

目前，苏先生致力于帮助包括跨国企业、国有企业、民营企业多行业解决各类税企争议、企业重组和转让定价问题。深耕江苏和重庆的税务服务市场，业务范围覆盖全国。多次协助客户以“零调整”结束税务评估和税务检查，曾协助重庆最大上市公司成功完成上百亿规模的重组项目，也曾协助在重庆的多家韩资企业进行涉及跨省的重组项目，并基于其在转让定价领域的丰富经验，为数十家跨国公司通过交易流程重塑或预约定价安排解决转让定价难题。

苏先生目前拥有苏州大学法学院国际经济法专业硕士学位和澳大利亚注册会计师资格。

活动议程：

13:00 签到

13:30 主持人开场

13:35 活动正式开始

一、2024年重点财税政策回顾与盘点

1. 本年度重点税收政策回顾

Ø 增值税

Ø 所得税

Ø 关税

Ø 印花税

2. 相关税收优惠政策变动

二、年底关账企业所得税纳税调整项目梳理

1. 收入类调整项目：包括视同销售、折扣折让、投资收益、公允价值变等净损益、专项用途财政性资金不征税收入等

2. 扣除类调整项目：包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、补充及商业保险、业务招待费、广宣费、公益性捐赠、不合规发票等

3. 资产类调整项目：包括折旧摊销、资产减值准备金、资产损失、新租赁准则适用等

4. 特别纳税调整：企业重组

5. 税收优惠调整项目：包括免税减计收入、其它常见企业所得税优惠政策等

6. 案例解析

15:00—15:20 茶歇

三、转让定价年末调整

1. 转让定价年末调整的税务考量

2. 转让定价年末调整的外汇和海关考量

3. 案例解析

16:30 互动问答

17:00 活动结束