2014年度企业所得税汇算清缴实务难点解析-北京站

本期价值要点：

1. 官方梳理2014年度汇算清缴相关新政重要内容

2. 官方解读2014年度北京市汇算清缴工作部署

3. 专家分享汇算清缴工作实操要点，提升汇算清缴效率

4. 探讨汇算清缴中存在的税收风险，进行有效规避

同行的困惑：

1. 关于期间费用的明细表，作为新增的表单，增加了销售费用、管理费用和财务费用，项目金额的一个披露，其中还需要披露向境外支付的这个金额，不知道企业在填列的时候需要注意哪些方面？

2. 安排汇算清缴工作时，如何把握资产损失的分类？股权转让损失的确认是否需主管税务机关审批，扣除额是否以股权投资收益为限，以往年度的股权转让损失如何处理？无形资产损失的税前扣除如何把握？

3.如何确认视同销售行为？销售折让、售后回购、买一赠一等特殊情况下的货物销售收入究竟该如何确认？增值税收入确认规定是否适用于企业所得税收入确认？

演讲嘉宾

主管官员北京市税务局所得税处

合伙人知名会计师事务所

议程安排

9:00 签到

9:30 北京市税局官员权威解析2014年度所得税新政及北京市汇算清缴工作部署

1) 北京市2014年度所得税汇算清缴工作部署及进展

2) 2014年度汇算清缴新政盘点(企业所得税、个人所得税、增值税)

10:30 茶歇

11:00 揭示2014年度企业所得税汇算清缴工作注意事项与新申报表的关联变化

1) 汇缴基本资料的准备要求

2) 税收优惠备案的管理要求(备案时限，资料要求，办理流程，注意事项等)

3) 资产损失申报的条件与注意事项

4) 特殊性税务处理重组(备案时限，资料要求，注意事项等)

5) 高新技术企业当年度享受企业所得税税收优惠的特别要求

6) 境外所得抵免的特别要求

12:00 午餐

13:30 2014年度企业所得税汇算清缴实务技巧及风险规避——计税收入的确认及计量

1) 销售货物——分期收款及分批出货

2) 视同销售——备查登记时间节点及规避税务风险

3) 提供劳务——工资薪金及福利费

4) 资产损失、折旧及其摊销

5) 广告等业务宣传费

6) 权益性投资所得、长期股权投资持有期间取得的投资收益技术转让

14:30 茶歇

15:00 2014年度企业所得税汇算清缴实务技巧及风险规避——税前扣除与纳税调整

1) 可在限额内扣除的项目

2) 资产损失的税前扣除

3) 明确不得扣除的项目

4) 其它不得扣除的项目

5) 税前扣除的案例解析

6) 税收优惠政策及其运用

16:00 问答与同行探讨

16:30 活动结束