Workshop

“纸上谈兵”的预算管理？

——如何攻破工厂预算管理理论与最佳实践的壁垒

本期价值要点：

摆脱程序化理论知识的教学方式，以工厂预算为例，罗列日常预算管理工作中企业切身遇到的难点、困惑点，由经验丰富的职业经理人为同行们逐一解答，见招拆招，让“高大上”的理论知识能够真正落实在实际工作中。

同行的困惑：

l 学习了预算的理论知识，知道预算重要性，但是想要将预算落实在实际工作中时仍旧困难重重。

l 注重了预算的编制过程，花费了大量时间在公式及模拟上，忽视了预算前期的基础工作。

l 对预算本身能够给企业带来的价值表示怀疑，预算管理没有直接的帮助企业提高效率或者产生利润。

l 预算与执行的差异性非常大，预算制定完之后不知道由谁去控制，不知道该如何控制。

l 业务部门对于预算的态度冷漠，积极主动性不够。预算仅仅变成了财务部门的事情。

l 市场变化比较大，不知道如何做预测，如何分析市场，对来年的预测不准确，导致预算指标设定不合理。

分享嘉宾

沈老师  某世界500强企业财务总监 智领管理咨询高级顾问

沈老师毕业于安徽财经大学会计学专业，取得同济大学工商管理硕士。沈老师的职业生涯始于大学担任财会专业老师，之后加入事务所从事审计及咨询工作。近十年，沈老师进入外企工作并专注于企业财务管理，擅长于财务计划与分析、成本战略控制执行。

沈老师曾在Celestica担任高级财务经理，在Stanley Black & Decker担任财务总监，现任职于一家有200年历史的英国大型上市公司，负责在亚洲新业务单元的财务工作。  

议程安排

13:00 签到

13:30 预算管理的价值思辨

—— 预算是“防火”还是“救火”？

—— 有哪两种常见的错误预算制定做法？

—— 杰克·韦尔奇有什么更好的预算制定方法？

—— 你期望部门经理都是预算专家？

13:50 最佳实践案例分享——以工厂预算管理为例
难点问题“见招拆招”——化解预算风险、设置合理部门预算水平

—— 面对不可知的未来，如何化解预算风险，立足于当今多变的市场？

—— 什么样的部门费用预算水平是合理的？

- 销售部门的分析之道 - 抓住销售量与毛利

- 采购部门的分析之道 - 材料价格及差异

- 供应链部门的分析之道 - 库存周转水平的提升

- 生产部门的分析之道 - 直接人员及加班时间

- 设施维修部门的分析之道 - 能源消耗及维修费用

15:15 茶歇

15:30 难点问题“见招拆招”——编制专业预算、掌握实用工具

—— 随着企业发展阶段的不同，如何编制专业预算和分预算？

—— 掌握实用工具为预算管理如虎添翼

- 平衡计分卡的应用

- 滚动预测的工作表示例

16:30 互动交流

17:00 活动结束