跨境服务免税备案的实务探讨与风险规避

本期价值要点：

ü 跨境服务免税政策要点梳理、应税服务免税的判定标杆解析

ü 跨境服务免税备案中企业合同拟定与资料准备的自查提示与风险管理

ü 跨境服务免税备案中企业与税局的有效沟通案例分享

同行困惑：

“公司向境外提供技术转让与咨询服务，想要办理免税备案。但是在界定服务性质，服务在合同中的描述，以及劳务地的约定这几块存在疑惑。”

“公司去年已经做了跨境服务免税备案，但是合同写的比较简单，这其中会存在哪些风险？有哪些是签订合同时必须注意的地方？税局判定的侧重点和标准是什么？”

“公司是给境外关联公司提供咨询服务的。可是税局认为这是管理而不是咨询服务，所以没有得到认可。现在跨境咨询服务这一块的免税到底有没有可操作性呢？怎么才能说服税局认可这是咨询服务？需要准备哪些资料？”

分享嘉宾

周先生 间接税业务合伙人德勤

周先生现为德勤华北区间接税业务领导人，常驻北京。他在德勤拥有超过16年的工作经验，曾先后在德勤的上海和广州办公室工作，并担任德勤华南区间接税业务的主管合伙人。他作为间接税专家被收录在《国际税务评论》编写的2013/2014年度《世界领先的间接税顾问指南》中。

流程安排：

14:00 会议开始 主持人致辞

14:05跨境服务免税政策回顾与解析
—— 政策出台回顾
—— 各地执行情况
—— 税局判定应税服务免税的标杆
—— 零税率政策动向

14:25 跨境服务免税备案的自查与风险规避
—— 合同拟定
合同拟定时的风险规避与注意事项
合同条款中如何设置有利于免税服务的判定
—— 资料准备
企业筹备资料的要点提示
留存被查资料的有效性判断
税局稽查的关注点与风险点

14:55 企业与税局的有效沟通应对

15:15 现场接入提问

15:30 活动结束

相关政策：
国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)》的公告