年底关账系列活动——重点项目处理提示及实操案例解析(个税、稽查方向)

价值要点：

1.      中外籍个人所得税实操要点提示

2.      税务稽查重点解析

3.      企业关账实操案例实时解析分享(案例及问题均取自F-Council2015年关账系列全国线下活动中的同行实操反馈)

演讲嘉宾：

栾宝云  专业合伙人  上海通冉税务师事务所

中国注册会计师、中国注册税务师、工商管理硕士，中国注册税务师行业2014年高端人才(转让定价方向)。常年为多家大中型外商投资企业提供税务顾问服务，税务理论基础扎实，税务实务操作经验丰富，协助客户处理过大量税务疑难问题。擅长讲解非贸易付汇税务处理、非居民企业股权转让、企业税务风险控制、经济合同涉税风险分析、转让定价同期资料准备要点与实务操作、转让定价税务实践应用、企业所得税汇算清缴实务、研发费用加计扣除政策解读和实操指引、海关估价与转让定价、高新技术企业税务风险管理等。

活动流程：

14:00 主持人致辞

14:05 活动开始

个人所得税版块

1.      境外支付的工资薪金所得

2.      享用免税待遇的各类补贴(如住房、子女教育费等)

3.      临时来华的外籍员工的税务申报

4.      跨公司人员薪金垫付

5.      通过第三方进行薪金支付

6.      中外籍人员个税热点问题解析提示

1)     境外母公司派遣外籍员工到中国工作，但是员工的社保还是由境外母公司在母国进行缴纳，会邮寄相关的发票到境内让我们付相关的费用，那么对于境外社保这一块的个税该如何处理？

2)     目前公司和另一家B公司合作，然后我们会派高管去那边做管理，这样的话人员就属于B公司，合同也和B公司签，但是因为人是我们这边的，所以薪资福利什么的还是由我们这边出，但是这样的问题就是人不在我们这边，薪资福利费用却记在我们这边，这种相当于代垫形式的薪资费用划拨该如何进行税务处理？

3)     劳务派遣算在工资薪酬里面吗？对于外派部分的员工工资薪酬都是由第三方支付的，今年的政策薪金福利政策是明确了要直接支付，但是费用都是我们直接支付给第三方的，第三方只是进行一个中转而已，不知道这样的直接支付符不符合要求？

税务稽查版块

1.      随机、摇号抽查制度解析及稽查要点提示

2.      稽查类热点问题解析

1)     随机抽查的话，税务人员会不会有这样的预设，就是说虽然这个企业是被随机抽到的但是我一定要找点问题出来，会有这样的吗？

2)     新规定的随机抽查有没有一些固定的设计？比如说一个地区的一百家企业在五年内每一家都要被抽这样的设定？

3)     如果说如果两个境内关联企业之间有不同的购销的价格，如果税务局的人认定购销价格不是市场价格，但是他同时又不能出据转让定价方面的相关资料，那税局可不可以依据增值税里的条例从增值税的角度去进行价格调整？如果调整的话就是说卖方调增的价格可不可以不开据增值税发票，拿到买方去抵扣？

15:00 互动问答

15:15活动结束

往期关账活动回顾：

2015年年底财税要点提示及风险防范——企业年底关账不得不知的20问

2015年底关账——税务稽查重点及企业应对(深圳站)

2015年年底关账活动(上海站)——关账前处理重点提示及票据凭证管理