活动简介

2014年汇算清缴申报的历史性改变，可见税局对企业信息收集的高度重视，而2015年又大胆放手前期办理，重在后端管理和监控，企业该如何应对税局在管理手段、办法和技术上的变动？如何看待大企业20%稽查指标？越来越频繁的跨境交易，企业无论在对外支付还是创汇上，都暴露出诸多问题，税局的态度如何？企业又如何申报纳税？

汇算清缴最后期限一步步临近，需要财务人员高度重视企业所得税的合理调整和修正。在国家推行简政放权，加强事中事后管理的大背景下，如何把握新政与实操的落实，如何运用新政的优惠为企业谋取最大的福利，如何安全的规避税务检查的风险，无疑是企业财务人员面临的大挑战。我们F-council 诚邀税局官员和税务专家解读汇算清缴申报操作，助您顺利跨过实操难点。

本期价值要点：

1. 北京税局官方权威梳理2015年企业所得税重要新政，明晰新政于汇算清缴中的应用

2. 汇算清缴历年疑难杂症实物探讨和应对经验分享

3. 税局后续管理风向，关键指标和纳税评估风险点提示

政策更新

总表：

《关于修改企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)部分申报表的公告》(税务总局公告2016年第3号)

扣除类：

《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(税务总局公告2015年第34号)

《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(财税(2015)56号)

《国家税务总局关于实施商业健康保险个人所得税政策试点有关征管问题的公告》(税务总局公告2015年第93号)

《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(税务总局公告2015年第16号)

优惠类：

《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号)

《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(税务总局公告2015年第97号)

《关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》财税[2015]106号

《关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》(税务总局公告2015年第68号)

《关于发布(企业所得税优惠政策办理办法)的公告》(税务总局公告2015年第76号)

资产类：

《关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税[2014]116号)

《关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》(税务总局公告2015年第33号)

《关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(税务总局公告2015年第82号)

《关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》 (税务总局公告2015年第40号)

同行困惑

1. 研发费用新政119号文适用2015年度汇算清缴吗？政策说有三年追溯，是这样的吗？

2. 税务处理有一定的灰色地带，比如员工通讯费，税法规定除了发票是公司抬头外，手机号码也是归属公司的。但实际上这个是基本不能做到的。那么在现在越来越严格的征管手段下，企业能怎么做到尽量合规呢？

3. 我们现在最担心的是每年大企业20%的核查率不知道税局的稽查重点在哪里，会对哪些行业哪些指标特别敏感。

4. 我们投资了国外的一家公司，但是那家公司亏损，我们的一些应收款项就收不回来，金额也比较大。这种跨境应收款项收不回来的话，我们能不能做为坏账？

分享嘉宾

国家税务总局 主管官员

徐贺 知名税务专家

    徐贺，毕业于长春税务学院(原属国家税务总局系统)税务系，曾代表学校参加“德勤税务精英挑战赛”。毕业后进入北京鑫税广通税务师事务所(任职单位为北京市A级税务师事务所)工作，担任公司税务技术中心的领导人，致力于具体的税收政策研究应用与税法实践工作，曾为多家大中型企业提供过税务咨询、税务审计和税务培训等专业服务。

     徐贺先生精通中国税收政策及相关财税法规，擅长将深厚的税务知识与企业运营实际相结合，能站在商业模式设计和企业流程管理的角度提出解决税务问题的方案。服务的客户群体涵盖制造业、流通业、金融保险、科技、医药、能源、矿业以及房地产开发等行业。

     徐贺先生已经累计为税务机关机关(海淀地税、大兴国税、丰台地税以及徐州国税等)和企业进行过六十多场税务演讲和培训，税务培训的水平和效果得到了听众的一致好评，善于将晦涩难懂的税法用通俗易懂且不失严谨的语言表达出来，能够结合自身丰富的税务实践经验向听众讲解如何理解和应用税收政策法规。

     徐贺已经出版个人专著《资本交易税务管理指南及案例剖析》，税收实务界第一本以实际案例形式解读应用资本交易税收政策的专著，该书出版后受到了大企业集团，律师事务所，证券公司投行部以及财税专业服务机构的相关人士的大力关注。另外，在经常就财税热点问题接受《中国税务报》和《财会信报》等采访，同时在相关专业媒体发表了数十篇专业文章。

     徐贺先生的个人博客“关注资本税收——徐贺”中刊载的专业文章也受到了业内同行的大量转载学习。

会议安排

09:00-09:30 签到

09:30-10:30 北京税局官员权威解读2015年企业所得税新政和北京汇算清缴工作部署

l 2015年重要所得税政策解析

l 北京市2015年所得税汇算清缴要求

10:30-11:30 税局视角---2015年企业汇算清缴注意事项

l 企业汇算清缴常见问题清单和税局的处理态度分析

l 2014年申报表填报误区与实例

l 2015年汇算清缴税局重点关注行业和重点关注指标

11:30-12:00 互动答疑

12:00-13:30 午餐

13:30-15:15 企业所得税汇算清缴疑难热点问题解析

一． 扣除类：

1.    职工相关类：

新政速览：

l 职工工资薪金福利税前扣除问题公告(税总2015年34号)

l 商业健康保险个税扣除试点(财税[2015]56号、财税[2015]126号、税总2015年第93号)

热点探讨：

l 员工薪酬、福利费(奖金、职工教育经费、外籍员工福利费、差旅费……)；

l 年金与商业保险；

l 劳务派遣与跨国派遣；

2. 业务相关类：

热点探讨：

l 赞助支出

l 业务招待支出

l 业务宣传支出

3. 其他扣除类：

新政速览：

l 《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(2015年16号公告)

热点探讨：

l 境外支付

l 跨年度费用计提与支付

二． 收入类

热点探讨：

l 视同销售(买一赠一、折扣折让)

l 货物退回

l 分批、分期收款及发货确认

l 非货物销售收入

三． 优惠类：

新政速览：

l 固定资产加速折旧优惠范围扩大(财税[2015]106号、税总2015年68号)

l 研发费用加计扣除优惠扩围及完善(财税[2015]119号、税总2015年97号)

l 许可使用权技术转让所得优惠试点推广(财税[2015]116号、税总2015年82号)

l 企业所得税优惠办理办法目录(税总2015年76号、北京市国家税务局北京市地方税务局公告[2016]第3号)

热点探讨：

l 新旧优惠政策要点对比及适用范围；

l 研发费用的准确归集与申报流程；

l 所得税优惠政策填报流程与重要留存资料；]

四． 资产类：

新政速览：

l 固定资产加速折旧优惠范围扩大(财税[2015]106号、税总2015年68号)

热点探讨：

l 固定资产损失申报(折旧、报损、报废……)；

l 存货损失申报(盘亏、失窃、变质……)；

l 境内外投资损失的税前扣除依据与申报；

l 总分机构资产损失申报；

15:15-15:30 茶歇

15:30-16:00 2015年汇算清缴填报要求

l 国家税务总局2016年3号公告影响下的纳税申报表填制变动及规则提示

l 影响汇算清缴的相关申报及备案提示(资产损失申报、研发等优惠备案)

l 2014年申报表填报误区与实例

16:00-16:30 中介视角---2015年企业汇算清缴注意事项

l 企业自查要点切入提示

l 汇算清缴后续管理中税局稽查方式

l 后续税局沟通及风险处理提示

16:30-17:00 互动答疑

17:00 活动结束