活动简介

2014年汇算清缴申报的历史性改变，可见税局对企业信息收集的高度重视，而2015年又大胆放手前期办理，重在后端管理和监控，企业该如何应对税局在管理手段、办法和技术上的变动？如何看待大企业20%稽查指标？越来越频繁的跨境交易，企业无论在对外支付还是创汇上，都暴露出诸多问题，税局的态度如何？企业又如何申报纳税？

汇算清缴最后期限一步步临近，需要财务人员高度重视企业所得税的合理调整和修正。在国家推行简政放权，加强事中事后管理的大背景下，如何把握新政与实操的落实，如何运用新政的优惠为企业谋取最大的福利，如何安全的规避税务检查的风险，无疑是企业财务人员面临的大挑战。我们F-council 诚邀税局官员和税务专家解读汇算清缴申报操作，助您顺利跨过实操难点。

本期价值要点：

l 官方权威梳理2015年企业所得税重要新政，明晰新政于汇算清缴中的应用

l 汇算清缴历年疑难杂症实操探讨和应对经验分享

l 税局后续管理风向，关键指标和纳税评估风险点提示

l 江苏省汇算清缴部署要点指示

政策更新

总表：

关于修改企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)部分申报表的公告 (税务总局公告2016年第3号)

扣除类：

《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(税务总局公告2015年第34号)

《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(财税(2015)56号)

国家税务总局关于实施商业健康保险个人所得税政策试点有关征管问题的公告 (税务总局公告2015年第93号)

《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(税务总局公告2015年第16号)

优惠类：

《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号)

《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(税务总局公告2015年第97号)

《关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》财税[2015]106号

《关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》(税务总局公告2015年第68号)

《关于发布(企业所得税优惠政策办理办法)的公告》(税务总局公告2015年第76号)

资产类：

《关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税[2014]116号)

《关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》(税务总局公告2015年第33号)

《关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(税务总局公告2015年第82号)

《关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》 (税务总局公告2015年第40号)

同行困惑

l 我们会用自产产品代替部分广告促销宣传，按增值税法规定，此业务需视同销售，请问此部分销项税金在本年广告费金额允许列支范围内是否可以税前扣除？

l 兄弟公司出现被146号大额支付调查的事件，想听听其他公司支付的案例和需要注意的事项

l 15年预收账款总金额的额度不小，资料准备上如何避免产生推迟销售实现的表现？

l 我们企业有季度和年终年会，开会抽奖和表彰奖支出如何列支？

l 以非货币资产(账面净值1600万元)评估公允价1800万元，投资参股其他企业，15年取得价值为1000万元的股权，应何时确认收入？分期确认收入需要什么条件？

l 我们是机械制造行业，属于68号文的四个重点领域，15年有一批新设备生产购入了二手生产设备，到底算不算新购入设备？怎么做缩短加速年限申报处理？

l 关联公司实际分享的收益与分摊的成本不匹配，如何做补偿调整？税务机关的特别纳税调整依据是什么？

分享嘉宾

苏州市税局所得税处 主管官员  

瑞华会计师事务所  首席合伙人

徐容老师拥有16年的财务、税务、审计经验，尤其擅长对科技型企业的财税政策运用和纳税筹划；徐老师担任苏州工业园区科技局、中小企业服务中心、国税局、地税局的外部专家顾问团成员，并频繁受邀于在科技局、中小企业服务中心、科技园、软件协会等演讲科技型企业税收优惠话题。

会议安排

09:00-09:30 签到

09:30-10:30 苏州税局官员权威解读2015年企业所得税新政和江苏省汇算清缴工作部署

l 2015年重要所得税政策解析

l 江苏省2015年所得税汇算清缴要求

10:30-11:30 税局视角---2015年企业汇算清缴注意事项

l 企业汇算清缴常见问题清单和税局的处理态度分析

l 2014年申报表填报误区与实例

l 2015年汇算清缴税局重点关注行业和重点关注指标

11:30-12:00 互动答疑

12:00-13:30 午餐

13:30-15:15 企业所得税汇算清缴疑难热点问题解析

一． 扣除类：

1.    职工相关类：

新政速览：

l 职工工资薪金福利税前扣除问题公告(税总2015年34号)

l 商业健康保险个税扣除试点(财税[2015]56号、财税[2015]126号、税总2015年第93号)

热点探讨：

l 员工薪酬、福利费(奖金、职工教育经费、外籍员工福利费、差旅费……)；

l 年金与商业保险；

l 劳务派遣与跨国派遣；

2. 业务相关类：

热点探讨：

l 赞助支出

l 业务招待支出

l 业务宣传支出

3. 其他扣除类：

新政速览：

l 《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(2015年16号公告)

热点探讨：

l 境外支付

l 跨年度费用计提与支付

二． 收入类

热点探讨：

l 视同销售(买一赠一、折扣折让)

l 货物退回

l 分批、分期收款及发货确认

l 非货物销售收入

三． 优惠类：

新政速览：

l 固定资产加速折旧优惠范围扩大(财税[2015]106号、税总2015年68号)

l 研发费用加计扣除优惠扩围及完善(财税[2015]119号、税总2015年97号)

l 许可使用权技术转让所得优惠试点推广(财税[2015]116号、税总2015年82号)

l 企业所得税优惠办理办法目录(税总2015年76号)

热点探讨：

l 新旧优惠政策要点对比及适用范围；

l 研发费用的准确归集与申报流程；

l 所得税优惠政策填报流程与重要留存资料；]

四． 资产类：

新政速览：

l 固定资产加速折旧优惠范围扩大(财税[2015]106号、税总2015年68号)

热点探讨：

l 固定资产损失申报(折旧、报损、报废……)；

l 存货损失申报(盘亏、失窃、变质……)；

l 境内外投资损失的税前扣除依据与申报；

l 总分机构资产损失申报；

15:15-15:30 茶歇

15:30-16:00 2015年汇算清缴填报要求

l 国家税务总局2016年3号公告影响下的纳税申报表填制变动及规则提示

l 影响汇算清缴的相关申报及备案提示(资产损失申报、研发等优惠备案)

l 2014年申报表填报误区与实例

16:00-16:30 中介视角---2015年企业汇算清缴注意事项

l 企业自查要点切入提示

l 汇算清缴后续管理中税局稽查方式

l 后续税局沟通及风险处理提示

16:30-17:00 互动答疑

17:00 活动结束