本期价值要点：在42号新规下，跨国企业如何来安排转让定价以及应对反避税风险。

实务难点案例：

1.想了解在新政下同期资料应如何准备以及在准备期间应该注意些什么

2. 对于新2号文国别报告这块不知道如何着手

3.想要了解企业要达到什么样的规模和交易金额要达到多少才会需要准备同期资料？(税务局对此点的规定界限不一样因此学员对此感到模糊)

4. 想要了解新政策的变化会对本公司关联交易产生什么样的影响以及在遇到这些不好的影响的时候公司需要采取什么样的方法来应对。

特邀嘉宾

傅嘉欣 协同共享企业服务(上海)股份有限公司 副总裁

傅先生从1998年起便开始专注于转让定价领域，在为跨国企业提供中国转让定价、价值评估以及税务和商业咨询领域拥有超过18年的专业服务经验。多次受国家税务总局及各地税务机关的邀请为全国各层次转让定价税务官员进行业务培训，曾撰写并出版作为国税总局转让定价税务管理丛书之一的《日本转让定价基本税制及案例集》。企业并购重组架构设计、内部控制、交易谈判等也是其专业强项。傅先生拥有复旦大学经济学学士学位，是中国注册会计师、税务师以及国际注册内部审计师，精通英语和日语，以客观中立及良好的实务经验与技术倍受推崇。

议程安排

10:00 主持人开场

10:05 “42号公告“对企业的影响

         1)国别报告报送主体以及报送内容的修改对企业的影响

         2)关联业务往来报告表的改革对企业的影响

         3)增加关联交易披露对企业的影响

         4)同期资料报告准备时间以及提交门槛的修改对企业的影响

   - 主体文档

   - 本地文档

   - 特殊文档

5)关联方关系认定的修改对企业的影响

6)关联交易类型的修改对企业的影响

    - 金融资产的转让

7)增加劳务及无形资产交易对企业的影响

    - 股权转让

    - 应收账款转让

    - 票据转让

10:35 企业对“42号公告”采取的风险应对方案

  1)对当前业务及构架进行调整

         2)复核现行转让定价政策

         3)分析功能风险资产以明确中国企业在价值链中的角色和地位

  4)完善企业内部资料  

  5)结合商业目标、法律、税务等多方面通盘考虑 

11:00  Q&A

11:30 活动结束

相关资料

关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告(国家税务总局公告2016年第42号)

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》(国税发[2008]114号)

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》(2016版)

《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》填报说明

中华人民共和国企业所得税法(中华人民共和国主席令[2007]63号)