活动介绍

2016年36号文、42号公告一轮轮新政，肩负着经济转型的使命流转于各个行业，寄托着企业的期望抵扣于每个环节。背负着“死亡税率”的营改增能否在2017年的汇算清缴中呐喊还是在税会差异中彷徨？参加过F-Council汇算清缴全国巡演定让您众醉独醒！

F-Council2017改革不息系列活动携手安永间接税团队直击2016年增值税遗留问题，前瞻2017年消费税、增值税筹划空间、由安永大中华区主管合伙人梁先生带队线上线下全国覆盖给您全方位的关怀及指点。

背景介绍：

关联方、跨境找、外管&非贸头头是道

所得税、流转税、计算&抵扣税会何调

约好的、清缴呢、变革&新政对策哪找

价值要点：

l  企业所得税年度汇算清缴中常见税会差异调整

l  关联方跨境支付

l  同期资料的准备工作

l  高新企业涉税问题提示

l  新政对企业的影响

分享嘉宾：

安永 间接税高级经理 胡女士(广州)

胡小姐于2006年加入广州安永，拥有10年为不同行业企业提供税务及商务咨询服务的经验。

胡小姐所服务的客户涉及众多行业，包括房地产行业、矿业企业、食品及酒类行业、金融行业、重型机械生产行业等。

胡小姐曾协助国内企业在香港联合交易所进行首次公开募股的筹划工作，并就企业的控股、经营架构、税务事宜、间接税务问题以及转让定价策略方面提供中国税务相关的咨询意见。

胡小姐为不同房地产企业提供过税务审阅、土地增值税咨询、营改增分析等多种税务服务，拥有较为丰富的经验。

主要客户：平安集团、平安不动产、三一集团、紫金矿业、禹州集团

专业资格

中国注册会计师

中国注册税务师

四川大学 财税系 学士

暨南大学 金融系 硕士

活动流程

13:00  签到

13:30  一、新政影响

l  营改增对服务接收方的影响

l  42号公告及同期资料的准备工作提示

l  金税三期下的个税

14:30 二、企业所得税年度汇算清缴中常见税会差异调整

l  收入类项目

l  扣除类项目

l  资产摊销及损失扣除

l  优惠类项目(高新技术企业、研发费用加计扣除、其他)

l  税会差异要点问题提示

1.     收入如何确认

l  销售货物

1)     售后回购

2)     以旧换新

3)     销售折扣、现金折扣

4)     销售折让

l  提供劳务

1)     安装费

2)     宣传媒介的收费

3)     软件费

4)     服务费

5)     艺术表演、招待宴会和其他特殊

6)     活动的收费

7)     会员费

8)     特许权费

9)     劳务费

2.     销售相关收入的确认

l  销售退回

l  销售折让

l  视同销售

l  现金折扣

l  销售返券

l  积分销售

l  价外费用

3.     投资收入的确认

l  股息红利

l  利息

l  租金

4.     税前抵扣

l  比例扣除

l  全部扣除

l  禁止扣除

l  资产损失税的前扣除

l  以前年度发生应扣未扣支出的税务处理

15:15  茶歇与自由交流

15:45  三、关联方对外支付

1.     国家税务总局公告[2015]16号《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》

l  服务费及六项测试

l  特许权使用费

2.     国家税务总局公告[2015]60号《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》

l  要求香港居民身份证明

l  取消事前审批及备案的程序

l  制定了非居民企业纳税人自行评估或扣缴义务人评估机制

16:20 四、个人所得税汇算清缴问题提示

17:00 五、现场问答

17:30 六、活动结束