活动介绍

2016年36号文、42号公告一轮轮新政，肩负着经济转型的使命流转于各个行业，寄托着企业的期望抵扣于每个环节。背负着“死亡税率”的营改增能否在2017年的汇算清缴中呐喊还是在税会差异中彷徨？参加过F-Council汇算清缴全国巡演定让您众醉独醒！

F-Council2017改革不息系列活动携手安永间接税团队直击2016年增值税遗留问题，前瞻2017年消费税、增值税筹划空间、由安永大中华区主管合伙人梁先生带队线上线下全国覆盖给您全方位的关怀及指点。

背景介绍：

关联方、跨境找、外管&非贸头头是道

所得税、流转税、计算&抵扣税会何调

约好的、清缴呢、变革&新政对策哪找

价值要点：

l  企业所得税年度汇算清缴中常见税会差异调整

l  关联方跨境支付

l  同期资料的准备工作

l  高新企业涉税问题提示

l  新政对企业的影响

分享嘉宾：

安永 间接税总监 梁先生

梁先生从2003年开始从事税务咨询工作，曾于香港、洛杉矶、深圳工作，有着丰富的税务咨询工作经验。梁先生尤其擅长流转税以及房地产与金融业务的税务咨询，曾为多家大型国内和跨国企业提供税务咨询服务。

梁先生曾为大型银行、保险公司以及房地产企业提供营改增改造项目设计与落地支持工作。梁先生也同时参与外国增值税实施项目，对如何为企业设计以及有效落实增值税落地工作具有丰富经验。梁先生从2013年开始参与了营改增相关的政策调研，并对营改增政策制定提供意见，对有关行业的营改增政策发展、实操问题以及应对方法具有相当了解。

梁先生曾为大型银行及企业提供增值税免税及零税率的咨询建议，更曾为大型地产公司的海外业务申请增值税免税处理。

梁先生曾以讲师身份为税务机关提供营改增交流，同时也曾在北京大学、国家会计学院以客席讲师身份就间接税课题授课。

专业资质：

香港大学法学学士(LLB)及法学专业证书(PCLL)

香港会计师公会会员(HKICPA)

特许公认会计师公会会员(ACCA)

香港注册税务师(HKCTA) 及前海职业资格

活动流程

13:00  签到

13:30  一、新政影响

l  营改增对服务接收方的影响

l  42号公告及同期资料的准备工作提示

l  金税三期下的个税

14:30 二、企业所得税年度汇算清缴中常见税会差异调整

l  收入类项目

l  扣除类项目

l  资产摊销及损失扣除

l  优惠类项目(高新技术企业、研发费用加计扣除、其他)

l  税会差异要点问题提示

1.     收入如何确认

l  销售货物

1)     售后回购

2)     以旧换新

3)     销售折扣、现金折扣

4)     销售折让

l  提供劳务

1)     安装费

2)     宣传媒介的收费

3)     软件费

4)     服务费

5)     艺术表演、招待宴会和其他特殊

6)     活动的收费

7)     会员费

8)     特许权费

9)     劳务费

2.     销售相关收入的确认

l  销售退回

l  销售折让

l  视同销售

l  现金折扣

l  销售返券

l  积分销售

l  价外费用

3.     投资收入的确认

l  股息红利

l  利息

l  租金

4.     税前抵扣

l  比例扣除

l  全部扣除

l  禁止扣除

l  资产损失税的前扣除

l  以前年度发生应扣未扣支出的税务处理

15:15  茶歇与自由交流

15:45  三、关联方对外支付

1.     国家税务总局公告[2015]16号《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》

l  服务费及六项测试

l  特许权使用费

2.     国家税务总局公告[2015]60号《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》

l  要求香港居民身份证明

l  取消事前审批及备案的程序

l  制定了非居民企业纳税人自行评估或扣缴义务人评估机制

16:20 四、个人所得税汇算清缴问题提示

17:00 五、现场问答

17:30 六、活动结束