活动背景：重编制而轻执行；预算分析和计划相脱节，缺乏行之有效的分析模式；整个环节企业员工参与度太低……这些问题困扰着每一个负责预算的财务人员。为了帮助大家解决这些实操性的问题，从根本上提升预算的参考价值，特举办本场关于“预算管理”的答疑集锦电话会议，剖析问题根源，帮助企业攻克做预算遇到难题，助力企业提高经济效益！

本期价值要点：

实操案例分享——多角度剖析预算编制

六大预算模型展示——逐一梳理、解析预算环节中的流程图

沟通因素+沟通重点——解决预算环节中六大职能部门沟通难题

分享嘉宾：张磊 惠柏新材  财务总监

u  有着深厚的钢铁行业、矿业行业、化工行业的产业背景，丰富的财务管理经验，在武钢集团、复星集团、大华集团等公司担任财务条线的高管，制定公司生产经营预算、财务、会计核算等各项管理制度及管理办法，并对执行情况进行监督、检查和考核。有对公司运营管控、资源对接、战略机会把握的成功的实施案例经验，有对财务管控的顶层设计、流程设计与优化、系统化决策能力建设的成功管理经验，有对企业资金运作模式、预算控制与分析模式、在合理定位的基础上组织机构与权责设置模式的成功管理经验。

u  取得中级会计师、高级统计师、高级经济师职业资格证书

u  获得经济学学士和工学硕士

活动议程：

14:00-14:05 主持人开场

14:05-15:15

导入案例：隆鑫泰2017年经营预算编制表

一、如何编制企业预算

1.1预算编制实操问题梳理

²  前期预算编制的时候采集到的数据不真实，导致执行的时候会有很大的差异，预算编制时是否有好一些的数据采集手段可以借鉴？

²  预算科目怎样细分可以让预算尽可能准确？入账时，也能与会计科目更好地匹配？

1.2预算编制的前提：建立全面预算管理体系

1.3编制预算的方法：设计预算执行程序

1.4具体案例：唐山建龙特殊钢有限公司2007年度预算编制程序图

二、预算执行

2.1预算执行中的实操问题

²  管理层制定的宽泛的目标如何按照编制的标准有效地分解到各职能部门？

²  执行中遇到预算跟实际不匹配（超预算、挪用预算），如何解决？

2.2执行过程中责任中心和与之对应的指标

2.3绩效考核vs绩效管理

2.4不同层级对财务指标的量化要求

2.5执行过程中的“工具”——CSF&KPI

三、预算的过程控制

3.1预算过程控制中的实操问题

²  在对预算不做调整的情况下，如何解决销售、成本等费用差异太大的问题？

²  预算跟实际偏差较大时，怎样合理地调整可以同时兼顾企业和职能部门的目标？

3.2预算审批要求、制度和程序

3.3预算审批中的例外审批

3.4预算审批中外审批

3.5预算的动态控制

四、预算管理中的沟通

4.1典型沟通问题

²  集团采取统一的标准做预算，忽略了不同地域分公司的税率问题，会有抱怨，如何解决？

²  企业目标跟各职能部门目标冲突时，会果断选择企业目标，然后各职能部门就会有抱怨，如何很好得协调这两者之间的关系？

4.2沟通中的重点因素梳理及说明

4.3六大职能部门的沟通重点

15:15-15:30互动答疑

15:30活动结束