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活动描述

活动背景：
进入三月份，各企业也都进入了2018年度企业所得税的汇算清缴过程中，在每年的企业所得税汇算清缴申报过程中，让不少财税人头疼的就是“税会差异”。实务工作中，不少财税人也因为搞不清楚到底有哪些会计与税法不同的口径会导致税会差异，也对产生税会差异以后的暂时性差异的处理不甚了解。F-Council特别在汇算清缴前一月进行预热活动，帮您理清那些容易出现的税会差异！

同行困惑：

◉我们一般都是先开票再收款的，这种时候会计和税法上就存在了差异，一般情况下我们还是按照会计确认的时点来确认收货，税法来年的汇算清缴上再做调整，想知道这种做法有风险么？有没有更好的解决方法。
◉有关于固定资产折旧，我们的项目很多每年又会有新的设备买入，现在基本就是人工手动在软件上进行调整的，但是体量很大，这个问题也是比较普遍的想问问大家都是怎么做的，有没有一些更方便的做法。
◉如果在实际操作中按照新的收入准则做了收入确认，但是客户那边又出了一些变动，那么这部分收入应该做冲回还是坏账处理呢？
◉汇算清缴的税会差异分析：货物被烧毁了，货款收不回了，库存盘盘盘亏了，怎么办？未支付的企业年金是否可以税前扣除？合同约定次年6月才支付的年终奖是否可以在当年度扣除？融资租赁如何判断，如何进行税务处理？
◉预收账款的合同，客户在支付部分货款的时候要求开票，但是这部分货款会计上无法立即确认收入，就会产生税会差异，对于这样的操作是否存在风险，并且有没有更好的操作去替代。
◉在汇算清缴的时候一些存货的跌价应该如何处理？纳税调整应该怎么调每年量比较大，种类不一是否统一标准呢？

分享嘉宾：

唐女士安永审计部高级经理
唐女士毕业于上海财经大学会计学硕士。于2009年加入会计师事务所从事审计工作，业务范围主要涉及汽车经销商、食品连锁企业、百货超市、物业管理公司以及其他零售型企业。熟悉香港上市企业审计准则，中国新旧审计准则。

议程安排：
14:00-14:05 主持人致辞
14:05 会议开始

一、常见的税会差异如何进行调整？

▶销售相关收入(销售退回、视同销售、折扣折让、销售反劵、积分销售、价外费用等)
▶投资收入(利息、租金、股权投资等收入)
▶特许权使用费及劳务收入
▶转让固定资产、无形资产的收入
▶关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
▶企业资产损失所得税税前扣除实操要点解析(长期投资、固定资产折旧、待摊费用摊销、固定资产破损报废、盘点亏损等)
▶员工薪资福利(工资、福利、职工工会经费、职工教育经费等)
▶业务招待费、广告和业务宣传费及公益性捐赠
▶预提费用
▶其他不得所得税税前扣除的项目

二、汇算清缴的税会差异分析

▶库存盘盈盘亏的税会处理
▶融资租赁的税会差异处理
▶资产减值的税会处理
▶应计未付费用的税会处理

15:15-15:30 互动答疑

15:30 活动结束

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付款方式

银行名称：招商银行股份有限公司
开户行：招商银行股份有限公司上海虹桥支行
帐户：121908638710202

注意事项

1、如确认参加此活动，请尽快报名以便我们为您安排席位； 2、如您有相关问题希望与活动嘉宾互动，请尽快将您的问题提交给F-Council，我们将尽量为您安排； 3、活动确认函将于活动前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询； 4、F-Council不排除活动嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能性，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表； 5、F-Council对上述内容具有最终解释权。

友情链接：御财府 L-councli 上海税务局国家税务总局
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2018汇算清缴预热——税会差异到底怎么调？