活动背景：

为了鼓励企业技术创新，税收法规从多个角度给予企业税收优惠，从企业的设立、研发项目的投入，到科研成果的转让，新税法及其实施条例对企业技术创新及高新技术企业的快速发展提供了较好的税收支持。

本次活动F-Council携手安永上海事务所为大家解析科技、软件企业税收优惠管理。

同行困惑：

l 研发费用政策中核心内容希望能够梳理一下。研发费用适用的对象有哪些？企业在研发费用加计扣除时的税会差异处理的具体方法是什么？企业自查可以通过哪些方法？

l 研发费用的归集要求是什么，后期备查资料的合规性要求，最好有一个备查资料清单，企业可以根据清单去准备。今年研发费用政策会有什么变化？税局监管的重点在哪里？

l 会计核算与费用归集的标准，后期备查资料的文档合规性要求。税局核查重点与企业自查风险的方法有哪些。研发费用加计扣除针对不同类型的企业如何适用？以及如何享受其优惠？

l 目前很多都是委托开发或企业自行开发，不知企业与外部机构合作研发的费用该如何操作研发费用加计扣除？

l 软件企业的即征即退在实操中有哪些需要注意的？

l 已经享受软件企业税收优惠政策的企业，一经核查不符合条件的，税务部门会采取哪些措施？

l 享受软件企业两免三减半的企业，同时被认定为高新技术企业，应该按照15%税率减半还是按照25%的税率减半征收，是否可以同时享受研究开发费用加计扣除政策？

价值要点：

Ø 政策提炼——掌握核心要点

Ø 疑点解答——破除疑虑难点

Ø 预警提示——规避税务风险

分享嘉宾：

成天樱 安永上海税务量化服务经理

成天樱女士拥有超过6年的中国商业和税务咨询服务的经验，熟悉中国税收法律法规，曾为诸多中国企业及跨国公司提供税务申报、税务咨询、税务规划及管理服务。

成天樱女士拥有众多行业经验，主要服务客户涉及生物医药、互联网、化工、金融等行业。

成天樱女士为诸多公司提供研发费用加计扣除相关税务咨询、高新技术企业以及其他各类税收优惠的筹划咨询。

成天樱女士参与了地方税务机关就研发费用加计扣除核查手册的编制，了解税务机关关注重点。

成天樱女士服务过的客户包括：平安集团、莫仕连接器、嘉吉、寰宇集团、中外运、德邦物流、苏州银行、蔚来汽车、本特勒汇众、巴塞尔聚烯烃等，涵盖了大型跨国公司、国有企业与多家国内外知名企业。

活动议程：

13：00  签到

13：30 主持人致辞
13：35 正式开始

一、各类科技企业的税收优惠梳理与风险管控思路

1.研发费用加计扣除

l 研发项目的管理

l 研发费用的归集

l 研发费用会计核算和税务申报的差异

l 委外研发和对外支付技术使用费、技术服务费的区别

l 辅助账的核算

2.高新技术企业

l 企业业务整或重组对高新技术领域认定的影响

l 企业拥有的知识产权在其主要产品中发挥核心作用分析

l 研发项目性质合规性

l 委托研发和受托研发知识产权的归属

l 研发费用的归集

l 研发项下科技人员费用和行政人员费用的确区

l 高新技术企业亏损弥补年限延长的具体规定

l 关联方特许权使用费收入占高新收入比重过高对高新企业申请产生的影响

l 创新能力评价对知识产权有哪些要求？如何获得高分？

3.软件企业相关问题

l 软件企业企业所得税“两免三减半”的政策沿革和未来展望

l 软件产品收入比例的计算口径

l 软件产品增值税即征即退的注意事项

二、案例分享

三、问答环节